Налоги на посылки в Украине 2024: таможенные пошлины на товары из за границы

Налоги на посылки в Украине в 2023 году

Жители Украины привыкли к тому, что многие из них посещают Европу по рабочим визам. Устроившись там, они не только зарабатывают деньги, но и закупают нужные дома товары, формируют посылки и отправляют их почтой.

Некоторые умудряются так переправлять таким образом огромное количество текстиля и химических препаратов для ухода за домом, металлических изделий или керамики. Таким образом, в стране образовались частные предприниматели, которые получают материалы для торговли без оплаты пошлины.

Ввоз товаров

Каждое частное лицо ранее могло провозить с собой практически достаточно большое количество товаров для личного пользования, не облагаемых дополнительными налогами. Сейчас же появились некоторые ограничения, снизившие как объем провозимого имущества, так и его стоимость.

Тем, кто покидает страну не чаще одного раза за 72 часа и, одновременно, пребывающим за границей не менее суток, дается небольшое послабление.

Ручной, или сопровождаемый ими багаж, весом до 50 кг не требует налогообложения, если стоимость его не больше 150 евро. При пересечении границы с помощью авиатранспорта, налог не будет изыматься с багажа, стоимость которого не превышает 1000 евро.

Для посещающих другие страны чаще одного раза в 72 часа и остающихся на Родине меньше суток, правила немного другие. Багаж, сумма стоимости которого превышает 50 евро при весе не выше 50 кг, может быть провезен без оплаты пошлины.

Однако, более дорогой багаж облагается налогом, базой для которого является суммарная фактурная стоимость перевозимых товаров.

Изменения в налогообложении резко снижают эффективность работы тех, кто занимался «челночным» заработком. Обладая возможностью провозить без оплаты налогов 1 раз в сутки товар на сумму до 500 евро и вестом до 50 кг, многие строили на этом свой небольшой, но стабильный бизнес.

Посылки из-за границы

Не обошла Верховная рада своим вниманием и возможность передачи товара через почтовые отделения в виде посылок. Так, новые изменения в законе о передаче материальных ценностей с помощью почты, вступит в силу с первого дня 2023 года.

Изменений пришло много, и не все они с радостью будут восприняты народом. Люди, которые долгие месяцы проводят вдали от родных, пытаясь заработать на их содержание, будут резко ограничены в возможностях оказания помощи.

На данный момент, согласно действующему законодательству, стоимость посылки ограничивается суммой, равной 150 евро. При этом отправлять такую помощь родным можно хоть каждый день, поскольку ранее закон не ограничивал количество посылок в определенный период времени.

Теперь ситуация несколько поменялась:

1. На протяжении 1 календарного месяца можно отправить всего лишь 3 международные посылки, не обкладываемые налогом. Стоимость их должна соответствовать сумме, не превышающей 150 евро.
2. Если посылка имеет стоимость больше 150 евро, то необходимо уплатить налог, который составляет 20% от общей стоимости почтовой передачи.
3. Далеко не всегда те, кто зарабатывает деньги в соседней стране, могут ограничиться тремя посылками. Однако, четвертая, пятая и все последующие попытки передать необходимые дома вещи через почту, облагаются налогом, а также требуют оплаты пошлины и акцизы.

к содержанию ↑

Украинцы за границей

Точных данных о населении, зарабатывающем в других странах, на данный момент нет. Есть только приблизительные подсчеты, которые резко варьируются в пределах от 2 до 7 млн человек.

Причиной такой рабочей миграции стал ряд факторов, толкающих людей на поиск лучшей жизни:

• низкая заработная плата;
• трудности при устройстве на работу согласно образованию;
• достаточно высокий уровень безработицы в стране.

Если посмотреть со стороны, то общий уровень безработных практически не меняется более 10 лет подряд. И все же, последние годы люди более охотно тянутся за границу в поисках лучшей судьбы, а на безработных резко обострилось внимание. Но так ли страшна ситуация на сегодняшний день?

Если учитывать стоимость евро в стране и продажно-покупательскую способность жителей Украины, получается, что заработная плата среднего жителя страны примерно соответствует зарплате в других странах постсоветского пространства.

И все же, средняя заработная плата в Польше в 4.5 раза выше украинской. Это позволяет не только сносно продержаться в период зарабатывания, но и дает возможность обеспечить семью дома.

Согласно исследованиям, наиболее распространенной профессией среди украинцев в Польше является рабочий строительно-ремонтной бригады. Каменщики, маляры, сварщики, штукатуры и другие строители составляют половину всех украинских рабочих мигрантов.

В связи с высоким уровнем обучения в европейских странах, дипломы Украины здесь не котируются. Есть возможность устроиться программистом, но таких вакансий не более 3%.

В зависимости от выносливости, знаний и опыта, остальные мигранты устраиваются в сфере сельского хозяйства или помощниками на дому. Нянечки для ухода за пожилыми людьми, домработницы и садовники – очень распространенная среди гостей Европы из Украины работа.

Растет количество вакансий в производстве, однако берут туда высококвалифицированных специалистов (слесаря, сварщики) и разнорабочих.

В какой бы из сфер не работал выходец из Украины, ему необходимо передавать домой деньги и предметы, купленные за границей для своих родных. Правительство, изменив условия перевоза товаров из-за границы, наиболее сильно ударила именно по этой, одной из наименее защищенной части своего народа.

Видео-новость

Налог на международные посылки в Украине на 2023 год

23 ноября 2024 года Верховная Рада Украины приняла закон №9260 «О внесении изменений в Налоговый кодекс относительно пересмотра ставок отдельных налогов и сборов». Широкий резонанс вызвали положения об изменении правил ввоза на территорию Украины посылок из-за границы.

Прежде всего, речь идет об уменьшении необлагаемого лимита на международные отправления со €150 до €100.

Налоговая ставка на покупки из-за рубежа

На сегодняшний день украинцы могут получать международные посылки, необлагаемые налогом на сумму менее €150. Однако за каждый заказ сверх установленной нормы необходимо оплатить пошлину и налог на добавленную стоимость (НДС).

Допустим, вы хотите купить кроссовки Adidas Y-3 by Yohji Yamamoto Saikou. Стоимость такой модели на сайте американского интернет-магазина 6pm составляет $210 или €184.48 по текущему курсу.

Так как цена товара превышает таможенный лимит на €34.48, то от этой суммы нужно произвести налоговые отчисления.

Рассмотрим пример расчета:

• ставка таможенной пошлины – 10%, в денежном эквиваленте это €3.4
• НДС – 20% или €6.89

Итого: дополнительные траты достигают €10.29

Но для полноты картины следует принять во внимание сумму международной доставки. К примеру, цена 1 кг посылки из США в соответствие с тарифами сервиса NP Shopping равна €6.85.

В результате общая стоимость посылки с учетом уплаты всех сборов и доставки увеличится на €17.14 и будет составлять €201.62.

Новая норма в €100

Закон №9260 предусматривает снижение с 1 июля 2023 года необлагаемого лимита посылок до €100.

Возвращаясь к нашим кроссовкам за $210 (€184.48), согласно новым нормам налоговая нагрузка составит €25.33. С разницы в €84.48 нужно заплатить €8.44 пошлины и €16.89 – НДС. Кроме этого, отдельно следует рассчитаться за доставку заказа.

Экспертное мнение об уменьшении беспошлинного лимита на международные посылки

В структуре украинских онлайн-покупателей в 2017 году порядка 43% находили время для шопинга на зарубежных торговых-площадках. Средняя частота осуществления покупок одним человеком составляет 13 единиц в год со стоимостью одного заказа – не более €60. Об этом говорят результаты исследования компании GfK Ukraine, посвященного онлайн-шопингу украинцев на зарубежных сайтах.

Судя по статистике, новые положения закона не коснутся подавляющего большинства покупателей, так как 80% посылок имеют чек ниже допустимых €100. Другое дело мелкие ритейлеры, которые покупают трендовые товары для дальнейшей перепродажи. Предприимчивым онлайн-продавцам не останется ничего, как поднять цены на офферы или перейти на новую схему работы.

Тем временем, крупные торговые сети не перестают лоббировать ужесточение налогообложения посылок из зарубежных интернет-магазинов для устранения дополнительной конкуренции.

Многие дистрибьюторы завозят товары в Украину при помощи «серых» схем. Например, разбивают заказ на мелкие партии для бесплатного провоза через границу, а затем собирают в одной машине либо так и доставляют небольшими партиями по Украине. Импортеры не только не уплачивают таможенные пошлины, но и получают сверхприбыль на перепродаже.

Снижение необлагаемого лимита посылок не страшно для теневого бизнеса, поскольку недобросовестные импортеры и ранее находили лазейки в законе.

Депутаты Верховной Рады Украины утверждают, что нововведения призваны для борьбы с контрабандой. Но для этого необходимо учредить независимый механизм администрирования международных отправлений.

Эксперты группы компаний Evo.company считают, что контролирующие органы Государственной Фискальной службы Украины, благодаря электронному реестру будут знать, что везут операторы рынка до прибытия посылок на территорию страны. Такая система учета поможет эффективно определять риски.

Единовременно нужно выстраивать и систему контроля продаж внутри государства, которая будет включать в себя налаживание обмена таможенной информацией с другими странами.

Отныне почтовые операторы признаются налоговыми агентами. Это значит, что они будут заниматься начислением и уплатой налогов для посылок свыше €100.

Глава Ассоциации потребителей сферы электронной коммерции Украины Ян Ружичка отмечает, что перенесение обязанностей по уплате налогов на операторов почтовой связи несет много рисков. Например, покупатель делает заказ в интернет-магазине стоимостью более €100. Почтовый оператор производит уплату налогов, растаможку, передает посылку к доставке покупателю, который отказывается от нее. В такой ситуации налоговый агент, отправляя посылку назад отправителю, уже несет ущерб.

Налог на международные посылки в зарубежных странах

В каждой стране действуют свои лимиты на беспошлинный ввоз товаров из-за границы.

В РФ в 2023 году необлагаемый лимит на покупки в зарубежных интернет-магазинах составляет €500 в месяц. А с 2023 года он будет сокращен до €200.

В Беларуси с 2016 года на ввоз международных посылок стоимостью менее €22 таможенные пошлины не распространяются. Однако президентский указ А. Лукашенко №490 «О таможенном регулировании» от 22 декабря 2024 года изменяет необлагаемый порог совокупных посылок до €200 в месяц. При этом разовый лимит одного отправления в размере €22 не отменяется.

Белорусская норма в €22 привела к уменьшению объема онлайн-покупок за границей в два раза. Следовательно, бюджет страны недополучил прогнозируемых налоговых отчислений.

По словам генерального директора Укрпочты Игоря Смелянского самое прибыльное отделение национального почтового оператора находится в Луцке. Белорусы заказывают свои посылки на украинскую почту и сами приезжают за своими отправлениями.

В странах Европейского Союза разрешено беспошлинное перемещение товаров ввиду отсутствия физической границы. Однако уплачивается НДС с покупок свыше €22, сделанных за пределами ЕС.

Американский опыт показывает, что затраты на администрирование посылок до $200 больше, чем поступления от таможенных сборов и налогов за эти же отправления. Поэтому с 2015 года в США был поднят лимит на беспошлинные посылки с $200 до $800.

В Украине изменился налог на посылки из-за границы

В Украине 1 января 2023 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, которые, в частности, предусматривают увеличение налогообложения посылок из-за рубежа для физических лиц.

Соответствующие изменения в законодательство, уточняющие порядок администрирования и повышающие ставки ряда налогов и сборов для балансирования государственного бюджета, Верховная Рада приняла 23 ноября. Президент Петр Порошенко подписал закон 10 декабря.

С 1 января до 30 июня 2023 года облагать налогом на добавленную стоимость (20%) будут посылки из-за рубежа стоимостью от 150 евро.

Речь идет о товарах в международных почтовых и экспресс-отправлениях, суммарная фактурная стоимость которых превышает эквивалент 150 евро для одного получателя (юрлица, ФОП или физического лица) в одной депеше от одного отправителя.

Физические лица со второго полугодия будут уплачивать НДС на посылки стоимостью от 100 евро. Такие же правила будут действовать в течение всего 2023 года.

При расчете стоимости посылки будут применять официальный курс, установленный НБУ на 00:00 дня подачи таможенной декларации или определения налоговых обязательств.

Как сообщал УНИАН, Верховная Рада отменила норму о «трех посылках», согласно которой один человек сможет получить всего три международные посылки в месяц, потому что почтовые операторы оказались не готовы к администрированию такого механизма.

Ранее Министерство финансов Украины совместно с Государственной фискальной службой инициировало введение налогообложения на международные посылки, которые ввозятся в Украину, если их стоимость превышает 22 евро. Однако инициатива в очередной раз была отвергнута Минфином из-за «шквала критики», несмотря на то, что лоббисты апеллировали к европейским нормам.

Сумма товаров без пошлины с 1 января 2023 года

Объем заграничных покупок россиян по итогам минувшего года составил примерно треть от общего объема онлайн-торговли в России. Это очень большие цифры. Но, возможно, совсем скоро они начнут снижаться, потому что уменьшается беспошлинный лимит для ввоза зарубежных товаров. Сегодня расскажем, сколько посылок можно ввозить без пошлины, на каком уровне будет установлена сумма товаров без пошлины с 1 января 2023 года?

Если брать обычных физлиц, которые могут для себя привозить или заказывать доставку в страну товары, то сегодня есть 3 пути для ввоза заграничной продукции. У каждого пути есть свои особенности, а самое главное, лимиты для провоза товаров без уплаты таможенных пошлин.

Первый. Это ввоз товаров лично покупателем посредством наземного транспорта, например, на поезде или автомобиле. В 2024 году гражданин может привести с собой из заграничной поездки товары на сумму до 1500 евро общим весом не более 50 кг. Если, например, гражданин везет из Китая новый ноутбук на сумму 1000 евро и весом 2 кг, то ему не придется уплачивать государству налог. Он соответствует всем установленным правилам.

Второй. Это ввоз товаров лично покупателем посредством воздушного транспорта, например, на самолете. В 2024 году гражданам можно провозить беспошлинно товары на сумму до 10 тыс. евро и весом не более 50 кг. Таким образом, если гражданин решит купить дорогую шубу в Милане на сумму в 7 тыс. евро и весом не более 50 кг, то ему не грозят таможенные сборы.

Третий. Это ввоз товаров путем заказа в зарубежных интернет-магазинах. Такие товары ввозит не лично покупатель, а специальные службы доставки. На этот случай действуют лимиты в размере 1 тыс. евро и 31 кг в месяц. Если гражданин приобрел в этом месяце смартфон массой 300 грамм за 300 евро, то у таможенников не будет к нему никаких вопросов.

Налогообложение НДС посылок из-за рубежа: что и как изменится в 2023 году

Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины по улучшению администрирования и пересмотра ставок отдельных налогов и сборов» от 23.11.2022 г. № 2628-VIII предусматривает изменения по ввозу товаров на таможенную территорию Украины в международных почтовых и экспресс-отправлениях.

Так, изменения предусматривают:

• дополнение ст. 180 НКУ п. 180.2 1 следующего содержания: лицом, ответственным за уплату в бюджет налога, начисленного при ввозе товаров на таможенную территорию Украины в международных почтовых и экспресс-отправлениях, является оператор почтовой связи, экспресс-перевозчик, если таможенное оформление товаров осуществляется таким оператором почтовой связи, экспресс-перевозчиком. Такие лица имеют права, исполняют обязанности и несут ответственность, предусмотренную законом, как плательщики НДС;
• изложение в новой редакции названия ст. 191 НКУ и п. 191.1 к ней. Этот пункт определяет порядок уплаты налоговых обязательств в случае ввоза на таможенную территорию Украины товаров в международных почтовых и экспресс-отправлениях, а также особенности оформления временных и дополнительных реестров международных почтовых отправлений/международных экспресс-отправлений. Также п.п. 191.1.2 НКУ определяет, что датой возникновения налоговых обязательств в случае ввоза на таможенную территорию Украины товаров в международных почтовых и экспресс-отправлениях, в несопровождаемом багаже является дата представления контролирующему органу таможенной декларации или документа, который в соответствии с законодательством заменяет таможенную декларацию;
• пересчет иностранной валюты в валюту Украины при определении базы налогообложения для товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины в международных почтовых и экспресс-отправлениях, в несопровождаемом багаже, по курсу валюты, определенному в соответствии со ст. 39 1 НКУ (п.п. 191.1.5 НКУ);
• изложение в новой редакции п.п. 196.1.17 НКУ, согласно которой не являются объектом обложения НДС операции по:
  • ввозе на таможенную территорию Украины товаров, суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 150 евро, в несопровождаемом багаже;
  • ввозе на таможенную территорию Украины товаров, суммарная таможенная стоимость которых не превышает эквивалент 150 евро, в адрес одного получателя — юрлица или ФЛП в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс отправлениях;
  • ввозе на таможенную территорию Украины товаров, суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 100 евро, для одного получателя — физлица в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс-отправлениях;
• дополнение п. 198.6 НКУ такой нормой: не относятся к налоговому кредиту суммы налога, уплаченного (начисленного) в соответствии с п.п. 191.1.2 НКУ оператором почтовой связи, экспресс-перевозчиком;
• определение в п. 200 1 .3 НКУ следующего: в расчете регистрационной суммы не учитывают суммы налога, уплаченного (начисленного) в соответствии с п.п. 191.1.2 НКУ оператором почтовой связи, экспресс-перевозчиком.

Такие изменения вступают в силу с 1 января 2023 года. Правда, здесь следует учитывать такие переходные положения (п. 68 г. ХХ НКУ):

• с 01.01.2023 г. по 30.06.2023 г. не является объектом налогообложения НДС операции по ввозу на таможенную территорию Украины товаров, суммарная фактурная стоимость которых не превышает эквивалент 150 евродля одного получателя — физлица в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс-отправлениях;
• с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. нормы п. 180.21, п.п. 191.1.3 и п.п. 191.1.4 НКУ не применяются;
• с 01.07.2023 г. по 31.12.2023 г. начисление и уплата НДС при ввозе на таможенную территорию Украины товаров в международных почтовых и экспресс-отправлениях, суммарная фактурная стоимость которых превышает эквивалент 100 евро для одного получателя — физлица в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс-отправлениях, осуществляются в порядке начисления и уплаты НДС, определенном Таможенным кодексом Украины при ввозе на таможенную территорию Украины товаров в международных почтовых и экспресс-отправлениях, суммарная фактурная стоимость которых превышает эквивалент 150 евро для одного получателя — физлица в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс-отправлениях.

Закон официально опубликован 12 декабря 2024 года в газете «Голос Украины» № 237-238.

Ограничения на посылки из-за границы: чего ждать украинцам и бизнесу в 2023 году

Ограничение посылок посредством уменьшения лимита для граждан – это лишь подножка, а не действенный метод борьбы со «схемщиками», которые ввозят коммерческие партии товаров под видом посылок для физлиц

Сегодня украинские граждане не платят НДС и пошлину при заказе посылок с товарами из-за рубежа, если их стоимость меньше 150 евро. Такой подход привел к появлению «схемы», когда недобросовестные предприниматели завозят в Украину товары якобы для личного пользования, а затем продают их на внутреннем рынке, получая сверхприбыль за счет неуплаченных налогов.

«На такой, казалось бы, безобидной норме построили целые бизнес-модели с миллионными оборотами», — рассказывает Андрей Саварец, эксперт по правовым вопросам Case Украина.

«Схема же простая: контейнер, например, из Китая едет морем в польские Гдыню или Гданьск, там оформляется как транзитный груз, а на украинской границе груз по бумагам превращается в посылки для Иванова, Петрова и Сидорова», — уточняет эксперт.

Судя по статистике Государственной фискальной службы, не похоже, что она близка к разоблачению миллионных схем. Скорее ГФС фиксирует лишь точечные нарушения, связанные с пересылкой запрещенных предметов.

Согласно данным фискалов, которые есть в распоряжении delo.ua, за девять месяцев 2024 года таможенники составили почти 200 протоколов о нарушениях при доставке товаров в посылках (все они в отношении физических лиц). Большинство нарушений — 154 — в Киеве. Остальные во Львове, Одессе и Днепре — 26, 17 и 1 соответственно. При этом сколько из этих нарушений являются злоупотреблениями нормой о беспошлинном ввозе — непонятно, такой статистики ГФС в открытом доступе нет.

При этом в судебном реестре можно найти производства, в рамках которых правоохранители подозревают сотрудников ГФС в том, что те принимают фиктивные документы от некоторых перевозчиков и позволяют им ввозить товары, злоупотребляя нормой о льготе для посылок стоимостью меньше 150 евро.

По прогнозам Case Украина, по итогам 2024 года почтовые и логистические операторы доставят в Украину более 40 млн посылок на общую сумму около полутора миллиардов долларов. Сколько из них составляет контрабанда коммерческих товаров — ни эксперты, ни ГФС сказать не могут.

Что известно, так это то, что с такими схемами ввозят в страну высоколиквидные потребительские товары. Речь идет о мелкой электронике, одежде и обуви.

В теории: ограничения должны побороть контрабанду

С начала следующего года должна была заработать норма о «трех посылках в одни руки». Речь об изменениях в Налоговый кодекс, которые Верховная Рада одобрила еще в конце прошлого года, согласно которым физическое лицо может получать посылки из-за границы без уплаты НДС лишь три в месяц до 150 евро каждая. То есть ограничивается действующая норма — сейчас 150 евро и неограниченное количество раз в месяц.

Но администрирование «трех посылок» Министерством финансов и Государственной фискальной службой за год так и не было разработано в силу разных причин.

У почтовиков и экспресс-перевозчиков возникла масса претензий: мол, мало того, что норма помешает их бизнесу, но она еще и не поборет контрабанду.

«Из-за этой нормы украинские почтово-логистические операторы понесут дополнительные затраты на сбор, анализ и проверку данных для импорта, оформление деклараций, внедрение системы регистрационных номеров для нерегулярных импортеров. Расходы только на ИТ составят больше 150 млн грн», — прокомментировали в «Укрпоште».

Компания прогнозирует, что количество доставляемых посылок сократится. А значит, снизятся доходы, что, вероятно, приведет к росту тарифов на доставку.

В «Новой Почте» в свою очередь сомневаются, что Государственная фискальная служба построит адекватную систему обмена информацией с почтово-логистическими операторами. При этом риски вырастут именно для доставщиков.

В то же время у почтовых и экспресс операторов нет возможности передавать данные о посылках в электронном виде. Поэтому каждый оператор распечатывает реестр, в котором содержится информация о 10-15 тыс. посылок, которые он доставляет ежедневно и несет таможеннику кипу бумаг.

«При существующих объемах посылок, таможенный контроль превратился в профанацию. Кроме того, при таком бумажном документообороте какую бы то ни было систему анализа риска построить просто невозможно», — комментирует Андрей Саварец.

Альтернативный метод побороть контрабанду

На прошлой неделе в Кабмине рассматривался вопрос о понижении лимита до 22 евро, но его отклонили, мол, «не на часі». В результате правительство подало проект закона № 9260, где речь идет о понижении лимита, но все же не до 22 евро. Кабмин предлагает отменить так и не вступившую в силу норму о «трех посылках в месяц». А вместо этого снизить необлагаемый лимит до 100 евро без ограничения количества с июля 2023 года.

Законопроект также делает почтовых операторов и экспресс-перевозчиков «налоговыми агентами». То есть они смогут платить НДС по посылкам стоимостью свыше 100 евро.

Решат ли новые ограничения проблему

Такой апдейт апдейта решения выглядит как компромисс между «тремя посылками», «22 евро» и действующей нормой «150 евро». Но он лишь понижает лимит и не подразумевает создание электронных реестров посылок, а также идентификации получателей. Сможет лишь понижение лимита со 150 до 100 евро прекратить злоупотребление нормой безналогового ввоза для физлиц и использование ее в коммерческих целях?

«Если «три посылки» — это лишь подножка для «схемщиков», которая усложняет схему, но не решает проблему, то понижение лимитов до 100 евро — это вообще только красные флажки», — считает Андрей Саварец.

«Проблема же лежит немного глубже — отсутствие информационного обмена между операторами и таможней, игнорирование государством существующих схем и отсутствие реакции фискальной службы на появление на внутреннем рынке товаров из неторгового оборота. Если эксперты и журналисты владеют оперативной информацией о состоянии дел с так называемым «посылочным импортом», то это должны знать и в ГФС», — поясняет эксперт.

Пул экспертов сходится во мнении, что разрешить проблему, не прибегая на данном этапе к отмене или серьезному ограничению лимитов, возможно. Для этого необходимо создать электронный реестр международных отправлений, к которому будут иметь доступ контролирующие. Так, ГФС будет видеть, что везут операторы рынка еще до прибытия посылок на территорию Украины (для оперативного определения рисков). Параллельно нужно выстраивать систему контроля продаж внутри страны и налаживать обмен таможенной информацией с другими странами.

IT система — камень преткновения

В Государственной фискальной службе в ответ на запрос delo.ua сообщили, что сейчас в Украине внедряется Международная почтовая система (IPS), в которую входит специальный модуль, который обеспечивает взаимодействие таможенных органов и почтовых операторов. Тем не менее заработает ли до 2023 года это программное обеспечение в ГФС, не ответили.

В то же время на оперативность работы ГФС рассчитывать не приходится. Еще в 2007 году таможенная служба должна была разработать электронный журнал учета международных экспресс-отправлений и программный комплекс для контроля за перемещениями отправлений.

То есть система учета и электронный обмен данными между компаниями и ведомством должны были работать уже более 10 лет

Это должно было обеспечить подконтрольность и повысить прозрачность рынка международных почтовых и экспресс-отправлений.

Чего ожидать в 2023 году

Проголосует ли Рада за законопроект № 9620, отменив «три посылки» и введя лимит в 100 евро с июля 2023 года, пока не известно. Если да, то получим новую норму.

Если нет, то старая норма о «трех посылках» сохранится, но останется лишь «на бумаге».

Из действий законодательной власти можно проследить одно — попытки ограничить злоупотребления нормой безналогового ввоза для физлиц будут продолжаться. Но затронут ли они граждан, зависит во многом от ГФС, от того построит ли она прозрачную IT систему и начнет ли наконец бороться со «схемщиками», которые ввозят коммерческие партии товаров под видом посылок для граждан.

Налог на посылки: кому грозит и получится ли его обойти

За налоговые долги у почтовых служб не будут принимать посылки на таможне

В минувшем году украинцы поставили абсолютный рекорд по числу отправленных посылок за всю историю независимости. По данным Укрстата, за 2017 год в Украине было отправлено 83,6 млн посылок. Это почти вдвое больше предыдущего рекордного показателя – 45,3 млн, который был установлен в 2012 году.

С развитием и либерализацией правил интернет-торговли растет и число посылок, которые украинцы получают из-за рубежа. Точных данных об их количестве обнаружить не удалось, но, по данным Укрстата, если в минувшем году населению Украины было предоставлено почтовых услуг на сумму 1,1 млрд грн, то 515 млн грн из них приходится на международный сектор, то есть почти столько же, сколько и на «внутриукраинский».

Поэтому неудивительно, что введение налогообложения посылок дороже 100 евро вызвало обеспокоенность многих.

Как меняются правила

На сегодняшний день, согласно Налоговому и Таможенному кодексам, не взимается налог с посылок, в которых находятся товары на сумму меньше 150 евро. После вступления в силу поправок предельная сумма беспошлинных посылок снижается до 100 евро. Однако, во-первых, эти поправки вступают в силу только с 1 июля 2023 года. А во-вторых, прежде чем делать выводы, насколько такие изменения ударят по карману обычных украинцев, стоит разобраться, как считается стоимость посылок.

В изменениях к Налоговому кодексу, принятых вместе с бюджетом на 2023 год, записано, что в расчет берется стоимость посылки «для одного получателя – физического лица, в одной депеше от одного отправителя в международных почтовых отправлениях или в одном грузе экспресс-перевозчика от одного отправителя в международных экспресс-отправлениях».

Это значит, что стоимость посылок, даже заказанных в один день у одного продавца, суммироваться не будет.

За посылки, заявленная стоимость которых превышает 100 евро, придется заплатить и таможенную пошлину (ее размер зависит от наименования товара и определяется законом «О таможенном тарифе Украины»), и налог на добавленную стоимость (20%).

Как часто украинцы заказывают товары дороже 100 евро

Снижение предельной стоимости беспошлинных посылок отразится на очень узком круге покупателей и на очень ограниченном количестве посылок.

На сегодняшний день 100 евро – это свыше 3000 грн. Причем такой должна быть цена за одну единицу товара. Потому что, если покупать даже 2 вещи на общую сумму 100 евро, их можно разделить на две посылки и ввозить в Украину беспошлинно и беспроблемно.

Много ли украинцев могут позволить себе такие дорогие покупки в зарубежных интернет-магазинах? А если позволят – то как часто? По данным некоторых исследований и самих продавцов, украинцы не готовы делать дорогие покупки через интернет даже в пределах Украины. Средние чеки онлайн-заказов всегда оказываются меньше, чем чеки при покупках в магазине. Что же говорить о посылках из-за рубежа?

Например, по данным за минувший год, средний чек украинской покупки на популярной площадке Aliexpress составлял порядка 10 долларов. А это значит, что товары стоимостью свыше 100 евро покупают там не так уж и часто.

Можно ли не платить больше

И, тем не менее, после снижения безналогового максимума до 100 евро даже такие популярные товары, как смартфоны, могут облагаться налогом, если будут заказаны за рубежом. Есть ли возможность минимизировать расходы?

Один из способов, к которому и раньше иногда прибегали покупатели и продавцы – незначительное занижение стоимости товара. Стоимость посылок, поступивших на таможенную территорию Украины, определяют не таможенники. Они ориентируются на цифру, которая указана в таможенной декларации. Такой документ должен сопровождать каждую международную посылку. Делая заказ на международной площадке на сумму, которая незначительно превышает безналоговый максимум, покупатель может договориться с продавцом о том, чтобы в декларации была указана сумма в эквиваленте меньше 100 евро.

В Таможенном кодексе указано, что почтовые посылки проверяются выборочно. И процент таких проверок невелик. Как правило, внимание проверяющих привлекает очевидное несоответствие между названием пересылаемого товара и его стоимостью. Например, телефон за 100 гривен или натуральный полушубок за 200 грн. В таком случае представитель таможни может сравнить заявленную стоимость со стоимостью аналогичного товара на одном из международных торговых сайтов и, обнаружив расхождение, заставить заплатить налог. Но если расхождение между реальной и задекларированной стоимостью товара невелико, «разоблачение» маловероятно.

Есть и полностью законный способ обойти налогообложение. Дело в том, что для юридических лиц и физических лиц-предпринимателей стоимость беспошлинных посылок осталась прежней – эквивалент 150 евро. Возможно, оформить доставку на получателя-предпринимателя в ряде случаев окажется выгоднее, чем на физлицо.

Репутация почтовой службы теперь имеет значение

В Налоговый и таможенный кодекс внесены также поправки относительно обязанностей почтовых служб. На первый взгляд, они мало касаются получателей посылок. Однако на самом деле могут доставить серьезные неприятности.

Согласно изменениям, начиная с 1 января 2023 года почтовым предприятиям и службам доставки вменяется в обязанность выступать налоговыми агентами и платить налоги от имени получателей посылок.

«Лицом, ответственным за уплату в бюджет налога, начисленного при ввозе товаров на таможенную территорию Украины в международных почтовых и экспресс-отправлениях, является оператор почтовой связи, экспресс-перевозчик, если таможенное оформление товаров осуществляется таким оператором почтовой связи, экспресс-перевозчиком», – говорится в поправках к Налоговому кодексу.

В том случае, если почтовая служба не сможет вовремя рассчитаться по налоговым платежам, в качестве наказания ее посылки не будут приниматься таможенными органами, их будут возвращать отправителю. Поэтому, прежде чем выбирать оператора почтовой связи или соглашаться на тот или иной способ доставки, покупателям нелишне будет поинтересоваться, нет ли таможенных задолженностей у почтовиков. В противном случае заказанную посылку можно будет ждать очень долго.

Новые налоги на посылки заставят украинцев забыть об интернет-шопинге

С 1 января 2023 года украинцы будут больше платить за посылки из-за границы.

Соответствующий закон приняла Верховная Рада, а президент Петр Порошенко подписал его 10 декабря.

До этого периода украинцы могли не платить налог за посылки суммой до 150 евро.

Нормы закона предусматривают, что при ввозе на территорию Украины товаров стоимостью более 100 евро для одного получателя на них начисляется НДС в 20% и 10% пошлины с суммы, превышающей лимит.

Как рассчитать стоимость покупки на примере товара на сумму 165 евро

Сейчас цену рассчитывают с такими цифрами.

Базовая цена товара + налог 9,3 евро = имеем 178,2 евро.

Рассчитать конечную стоимость покупки с 1 января 2023 можно будет по такой формуле, если лимит достигнет 100 евро:

Базовая цена + налог 23,8 евро = 188,8 евро.

Если лимит достигнет 22 евро:

Базовая цена + налог 48,7 евро = 210,8 евро.

Нормы нового закона предполагают, что операторы почтовой связи и экспресс-перевозчики будут налоговыми агентами. Они будут заниматься начислением и уплатой обязательств по НДС для таких посылок.

Компания упростит параметры отправлений. Со следующего года допускается длина посылки до 70 см, а ее стоимость не будет зависеть от населенного пункта.

С 1 января 2023 года Укрпочта отменит доплату за доставку отправлений в село. Стоимость посылок вообще не будет зависеть от места их отправления или получения. Об этом в среду, 26 декабря, сообщила пресс-служба Министерства инфраструктуры.

В ведомстве заявили, что экономия за каждое отправление в сельскую местность для клиентов составит 12 гривен.

«Укрпочта для посылок не считает объемный вес, только физический, и с начала года упрощает параметры отправлений», — говорится в сообщении.

С 1 января для Экспресс и Стандарт будет единственный размер наибольшей стороны отправления — до 70 см. До 31 декабря 2024 для Экспресс промежуточный размер составлял 35 см, для Стандарт — 50 см.

При этом самая дешевая доставка Укрпочты Стандарт станет еще доступнее — с начала года будет уменьшено оценочную стоимость с 1,2% (не менее 3 грн) до 1% (не менее 1 грн).

Прощайте, AliExpress и Ebay? В Украине снова хотят ввести ограничения на заграничные посылки

Власти вновь вернулись к идее введения ограничений на посылки из-за рубежа. Большая их часть – это покупки украинцев в зарубежных интернет-магазинах, преимущественно китайских, где товары (одежда, обувь, электроника) можно приобрести дешевле, чем их аналоги в магазинах в Украине. В Минфине предлагают установить лимит на безналоговые посылки в размере 22 евро (720 грн). Это может удорожить покупки на зарубежных площадках для украинцев на 30%, а также нанесет урон почтовым службам, сказали 112.ua участники рынка.

Елена Голубева

Елена Голубева

Власти вновь вернулись к идее введения ограничений на посылки из-за рубежа. Большая их часть – это покупки украинцев в зарубежных интернет-магазинах, преимущественно китайских, где товары (одежда, обувь, электроника) можно приобрести дешевле, чем их аналоги в магазинах в Украине. В Минфине предлагают установить лимит на безналоговые посылки в размере 22 евро (720 грн). Это может удорожить покупки на зарубежных площадках для украинцев на 30%, а также нанесет урон почтовым службам, сказали 112.ua участники рынка.

Что хотят поменять в почтовых посылках

Украинские власти хотят понизить порог безналоговых посылок, и это уже не первый раз. Несколько лет назад украинские ритейлеры, которые торгуют электроникой, добивались снижения необлагаемого налогом лимита с 150 до 22 евро на международные пересылки. На фоне возмущения общества власти приняли соломоново решение. В 2017 году был принят закон № 2245-VIII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты в отношении обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2024 году», согласно которому с 1 января 2023 года будет введен новый принцип налогообложения товаров, пересылаемых физлицам в международных отправлениях (посылках). «Законом предусмотрены ограничения количества международных отправлений, которые могут пересылаться в адрес физлица без налогообложения до трех на протяжении месяца, с сохранением лимита их фактурной стоимости в размере до 150 евро. За четвертое и последующие отправления, которые приходят в течение календарного месяца, необходимо будет уплатить соответствующие таможенные платежи (пошлина и НДС 20%, — ред.)», — отметили в пресс-службе ГФС.

Новости по теме

Новости по теме

Случаев, когда серые и черные импортеры пользуются законодательной лазейкой и дробят партии товара на посылки, предостаточно, отмечает нардеп. По его словам, недавно на Волыни была задержана партия мобильных телефонов, которые один из почтовых операторов перевозил без уплаты таможенных платежей как посылки для физлиц. На самом деле это была коммерческая партия для продажи.

Информацию о том, что инициатором нормы о снижении безналогового лимита посылок до 22 евро является Минфин, косвенно подтвердили 112.ua и в ГФС. «На протяжении 2024 года под методологическим руководством Минфина и по инициативе экспресс-перевозчиков и почтовых операторов проведены неоднократные рабочие встречи по вопросу реализации закона в части налогообложения товаров, пересылаемых в адрес физлиц в международных почтовых и экспресс-отправлениях (посылках). Участники высказывали мысль о необходимости замены предусмотренного законом принципа налогообложения по принципу определения порядкового отправления (каждая четвертая посылка) на принцип постепенного уменьшения необлагаемого минимума», — сообщили в пресс-службе ГФС.

Инструмента, с помощью которого можно посчитать (отследить) три посылки в Украине, на сегодня нет, отметил гендиректор ЗАО «Укрпочта» Игорь Смелянский (доля «Укрпочты» в международных пересылках в Украину, по ее собственным данным, составляет 70%): «У «Укрпочты» нет монополии на международные перевозки, если две посылки зашли через другого почтового оператора и две — через «Укрпочту», как посчитать, какая из них четвертая (с которой взимается налог)?»

Новости по теме

Новости по теме

В пресс-службе ГФС 112.ua рассказали, что в странах ЕС, в частности в Эстонии, где также установлен порог необлагаемого налогом минимума на товары из зарубежных посылок, декларирование осуществляется путем внесения информации в интерфейс соответствующего веб-сервиса. При этом идентификация получателей происходит по ID номеру, а налоги насчитываются автоматически.

Крупные зарубежные интернет-площадки не торопятся использовать идентификационные коды украинцев, отметил Смелянский. «Мое личное мнение такое: если в Украине до сих пор не удалось преодолеть контрабанду в сегменте товаров от 150 евро, не может быть и речи о 22 евро«, — добавил гендиректор «Укрпочты».

Купил куртку? Заплати налог!

Если безналоговый лимит на покупку товаров за рубежом будет понижен до 22 евро, стоимость покупок в зарубежных интернет-магазинах для украинцев может вырасти в среднем на 30%, говорит акционер почтового оператора Meest China Вячеслав Лысенко: «В эти 30% входят 20% НДС плюс 5-10% пошлина». «Захотел куртку заказать на Aliexpress за 3000 грн — заплати за нее еще 900 грн налога и только потом носи зимой. Купил студент из Польши подарок маме на 1000 грн — отправить в Украину он его сможет только, если заплатит налогов на 300 грн», — написал он на странице в Facebook.

В случае реализации этого сценария поток посылок из-за рубежа в Украину может вообще остановиться, говорят собеседники 112.ua. Снижение лимита означает рост числа посылок, которые нужно будет проверять, минимум в 6 раз (нужно будет задействовать больше таможенников, больше сотрудников почтовых служб). Таким образом, затраты государства значительно возрастут, а количество посылок сократится, считает Игорь Смелянский.

В результате инициативы может наступить коллапс на таможне и как следствие – остановка практически всей онлайн-торговли в Украине с зарубежными площадками, соглашается Лысенко. Он также отмечает, что снижение лимита может стать причиной и множества спорных ситуаций: «Как доказать (на таможне, в процессе определения таможенной стоимости), стоит товар в посылке 27 евро или 47 евро? Допустим, инспектор скажет, на мой взгляд, стоимость этой посылки 80 евро, я видел вещь из нее в интернете по такой цене. Как обычному гражданину отстоять себя в этой ситуации? Идти в суд и судиться за 80 евро? Судебные издержки и то будут больше».

От инициативы могут пострадать и почтовые операторы. Участники рынка отмечают, что в результате сокращения числа заказов на зарубежных интернет-площадках и уменьшения количества посылок убытки понесут также почтовые службы, которые зарабатывают на доставке, на сотрудничестве с другими почтами. «Тогда как если наоборот, увеличивать нагрузку на направлении, удается договориться о более выгодных условиях с авиалиниями, почтовыми партнерами», — пояснил Игорь Смелянский.

В частности, в структуре доходов «Укрпочты» на международные перевозки приходятся 20-25% — около 1 млрд грн в год, сказал гендиректор госкомпании.

По словам Смелянского, в Белоруссии после снижения лимита на международные посылки до 22 евро поступления в бюджет резко снизились: «Одно из наших самых прибыльных отделений в Луцке: белорусы заказывают товары на него и приезжают их там забирать». Лимит в Белоруссии с 200 до 22 евро был снижен в 2016 году. Это сразу же привело к уменьшению объема входящей почты в страну на 40% за квартал, говорится в тексте совместного обращения почтовых операторов к президенту Украины.

Утвердят ли власти инициативу?

По информации участников рынка, предусматривающий снижение лимита посылок до 22 евро законопроект рассматривался рабочей группой в Кабмине в прошлый четверг, 25 октября.

В то же время Вячеслав Лысенко не исключает, что инициативу постараются протянуть в пакете поправок к бюджету, как обычно, «под елочку». «Сейчас инициативу опять хотят протянуть среди общих поправок к бюджету. Вероятно, рассчитывают на то, что поправки будут голосовать пакетом и это изменение никто не заметит. По нашей информации, также уже рассматривают альтернативный сценарий – поэтапно снижать облагаемый НДС и пошлины стоимости до 100, затем до 80, до 50 и в конце концов до 22 евро», — сказал акционер почтового оператора Meest China.

Не исключено, что парламент и правительство преподнесут украинцам под новый год отличнейший подарок. Следите за руками в бюджетную ночь.

Экономическая правда

В Украине отсрочили введение ограничения на безналоговые пересылки товаров из-за границы.

Об этом говорится в опубликованном в издании «Голос Украины» законе «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2024 году» ( законопроект №6776-д ), передает «Интерфакс-Украина «.

Так, только с 1 января 2023 года вступят в силу ограничения на безналоговые пересылки товаров из-за границы физическим лицам в международных почтовых и экспресс-отправлениях – не более трех на протяжении календарного месяца суммарной стоимостью до 150 евро.

Начиная с четвертой посылки, такие посылки будут облагаться НДС (20%), пошлиной (10%) и акцизом.

Однако изменения правил беспошлинного ввоза товаров в ручном или сопровождаемом багаже суммой до 150 евро (в аэропортах – до 1000 евро) и весом до 50 кг для тех, кто отсутствовал в Украине больше суток и въезжает в страну не чаще одного раза в течение 72 часов, вступили в силу 1 января 2024 года.

Согласно изменениям, при более частом въезде без налогов можно ввезти товары на сумму только до 50 евро.

Как сообщалось, 7 декабря Верховная Рада ограничила беспошлинный ввоз товаров в Украину до трех посылок в месяц стоимостью 150 евро каждая.

Соответствующая норма была внесена депутатом Рады Вадимом Денисенко в законопроект №6776-д об изменениях в Налоговый кодекс.