Онлайн кассы: отсрочка до 2024 года, отмена, новости

Онлайн кассы отменили до 2023 года

Законодательство Российской Федерации в сфере использования хозяйствующими субъектами контрольно-кассовой техники (ККТ) периодически меняется и дополняется новыми требованиями. Последние новости в этой сфере касаются переноса обязательного пользования онлайн-кассами для определенных групп предпринимателей на 2023 год.

Новые сроки

Владимир Путин подписал закон №337-ФЗ от 27.11.2017, тем самым утвердив отмену онлайн-касс до 1 июля 2023 года. Предварительно документ был одобрен большинством депутатов Государственной Думы (за введение в действие поправок отдали свой голос 402 парламентария). Перенос сроков внедрения ККТ прежде всего связан с:

• дефицитом фискальных накопителей;
• неготовностью хозяйствующих субъектов к дополнительным финансовым тратам на приобретение либо модернизацию ККТ;
• неготовностью производителей к производству и внедрению ККТ в систему платежной инфраструктуры;
• неготовностью к быстрому обучению персонала для ведения бизнеса в соответствии с новыми правилами.

Действие поправок в сфере использования контрольно-кассовой техники распространяется на предпринимателей, которые ведут бизнес на условиях оплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД) либо по патентной системе налогообложения (ПСН), не имеют в штате наемных работников и никогда ранее не использовали ККТ в своей деятельности. Если ранее для них переход на онлайн-кассы был установлен до 1 июля 2024 года, то сейчас сроки сдвинули до 1 июля 2023 года.

Кто получает отсрочку

Госдума отменила онлайн-кассы для следующих категорий:

1. ИП (индивидуальных предпринимателей) и юридических лиц на ЕНВД, занятых оказанием отдельных услуг (кроме субъектов сферы розничной торговли или услуг общественного питания).
2. Представителей бизнеса, работающих на ЕНВД или ПСН без наемных работников в сфере услуг общепита либо розничной торговли, которые предоставляют услуги общественного питания без зала обслуживания клиентов или на площади, не превышающей 150 м² (или до 50 м² при работе по ПСН); занимаются торговлей в павильонах или магазинах с площадью торговых залов до 150 м² (до 50 м² при работе по ПСН).
3. Предприниматели, которые используют для продаж вендинговые машины (автоматы по продаже кофе, снеков, чипсов, газированной воды, а также предоставлению разного рода услуг) без участия наемных работников.
4. Хозяйствующих субъектов на ПНС (косметологических кабинетов, парикмахеров, пекарен, кондитерских, швейных и ремонтных мастерских, субъектов в сфере грузовых и пассажирских перевозок и др.). Исключение составляют субъекты, бизнес которых связан с:

• розничной торговлей;
• услугами общепита;
• уходом за инвалидами и престарелыми;
• присмотром и уходом за детьми;
• услугами носильщиков на авто-, аэро- и железнодорожных вокзалах, речных и морских портах);
• услугами по приему вторсырья и стеклопосуды (кроме металлолома).

Для всех других субъектов бизнеса в сфере розничной торговли и общественного питания, работающих по ПНС или ЕНВД, установлена необходимость обязательного перехода на использование онлайн-касс для расчетов с клиентами до 1 июля 2024 года.

Утрата права на отсрочку

Новая преференция для указанных субъектов хозяйствования действует только до момента появления первого наемного работника, работающего на условиях трудового договора. В таком случае в срок 30 календарных дней следует:

• приобрести онлайн-кассу;
• оформить регистрацию ККТ в Налоговой службе;
• определиться с оператором фискальных данных и оформить договор на сотрудничество.

Но, согласно положениям закона, для них все же остается возможность не пользоваться в работе онлайн-кассами до 1 июля 2024 года.

На заметку! Для субъектов сферы розничной торговли или общепита наличие работников, работающих по условиям договоров гражданско-правового характера, не становится поводом для внедрения онлайн ККТ до 1.07.2023.

Для таких предпринимателей Правительством РФ предусмотрен налоговый вычет в сумме 18 тыс. руб. на приобретение каждой единицы ККТ. На эту сумму смогут уменьшить размер налога предприниматели, работающие по системе ЕНВД либо ПСН, которые зарегистрируют ККТ в налоговой службе в период с 1.02.2017 по 1.07.2023. В Правительстве пояснили, что налоговый вычет предоставляется как для приобретения аппарата, так и для покупки фискальных накопителей, программного обеспечения, а также оплаты соответствующих услуг и работ.

Расчеты с клиентами при наличии отсрочки

• квитанции;
• товарного чека;
• бланка строгой отчетности (приходного ордера, билета, талона, абонемента и др.).

Согласно законодательству, указанные подтверждающие документы должны выдаваться только при расчетных операциях с наличными средствами и(или) платежными картами. Таким образом и право отсрочки по использованию онлайн-касс до 1 июля 2023 года действует непосредственно на эти формы расчетов, если они осуществляются в рамках деятельности указанных категорий налогоплательщиков.

Владимир Путин о налоговом вычете для предпринимателей, видео:

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2023 году

Онлайн-касса для ИП в 2023 году: кому нужно применять

В 2023 году завершается полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками).

Не позднее 01.07.2023 перейти на онлайн-кассы обязаны ИП на ЕНВД и ПСН (патентной системе налогообложения) ─ отсрочка по неприменению современных касс до указанной даты была предоставлена только тем предпринимателям, которые не занимаются торговлей и общепитом и не привлекают наемных сотрудников.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

• виды деятельности;
• территорию осуществления коммерческой деятельности;
• применяемую систему налогообложения;
• наличие утвержденных БСО (бланков строгой отчетности).

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2023 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2023 году?

Разобраться с этими вопросами помогут материалы нашего сайта:

Есть и другой быстрый и безошибочный способ ─ пройти тест «Нужна ли мне касса?» на сайте ФНС:

Последовательно отвечая на вопросы теста, любой желающий сможет получить ответ на вопрос, применять онлайн-кассу для ИП с 01.07.2023 или нет.

Как предпринимателю сэкономить на покупке кассы

Предприниматель, которому пришлось приобрести в 2023 году онлайн-кассу, может рассчитывать на специальный кассовый вычет (ст. 1 закона «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Доступен такой вычет только ИП, применяющим ЕНВД или ПСН.

ИП вправе уменьшить вмененный налог или сумму патента на фактические расходы по приобретению онлайн-кассы, если зарегистрирует ККТ до 01.07.2023. Максимальный размер вычета составляет 18 000 руб. на 1 кассу. В расходы можно включить не только стоимость самого кассового аппарата, но и расходы на работы и услуги, связанные с доведением кассы до работоспособного состояния.

ИП на вмененном режиме налогообложения отражает вычет в отдельном разделе декларации по ЕНВД. А как получить вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ПСН в 2023 году? Как и где ему заявить о произведенных кассовых расходах?

ИП на ПСН не сдают декларации, поэтому проинформировать налоговиков о намерении получить вычет им необходимо с помощью специального уведомления. Если расходы на кассу ИП на ПСН произвел после полной оплаты патента, срок действия которого еще не закончился, эти расходы будут переплатой по ПСН, и ее можно вернуть или зачесть.

Можно ли ИП в 2023 году избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2023 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Эксперимент по внедрению нового спецрежима действует пока не по всей стране, а только в четырех регионах: Москве, Республике Татарстан, Калужской и Московской областях. Если ИП осуществляет деятельность на указанных территориях и зарегистрировался через мобильное приложение «Мой налог», кассовый аппарат ему не нужен.

Однако чеки покупателям он всё равно обязан выдавать (если такая обязанность возложена на него по закону), но сделать это можно через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2022 № 422-ФЗ).

Нюансы выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Сформированные с помощью мобильного приложения «Мой налог» чеки пока не проходят проверку в приложении «Проверка кассовых чеков ФНС». На попытку проверить такой чек выдается ошибка «QR-код некорректен, формат QR-кода не соответствует законодательству о ККТ». Налоговики обещают, что вскоре проверку чеков, сформированных плательщиками НПД, можно будет производить с помощью специального сервиса. ФНС уже занимается разработкой его функционала.

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

До 01.07.2023 предприниматели на ЕНВД и ПСН, которым ранее была предоставлена отсрочка, обязаны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. Расходы на покупку онлайн-кассы для ИП в 2023 году могут уменьшить сумму патента (для ИП на ПСН) или снизить вмененный налог (для ИП на ЕНВД), если касса будет зарегистрирована в налоговых органах не позднее 01.07.2023. ИП, перешедшие в 2023 году на новый (экспериментальный) режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Переход на онлайн-кассы могут отложить, работодатели будут следить за фигурами сотрудников, а Минфин меняет КБК — все новости прошедшей недели за 5 минут (18-22.02.2023)

Минздрав готов обсудить предложение регулярно измерять талии работников для целей профилактики производственного здоровья, Роскомнадзор станет проверять, как работодатели обращаются с персональными данными, ФНС будет онлайн предупреждать компании о возросших налоговых рисках, а президент нашел место, где предприниматели смогут жаловаться на жизнь. Рассказываем о главных новостях прошедшей недели. Будьте в курсе событий в стране.

Про чудеса

Министр здравоохранения РФ Вероника Скворцова сообщила, что Минздрав готов обсудить предложение регулярно измерять талии работников для целей профилактики производственного здоровья. Глава Роспотребнадзора Анна Попова сообщила прессе, что служба изучает опыт Японии, где законодательно закреплена обязанность замерять талию, а для работодателей, которые не заботятся о здоровье работников, при этом установлены крупные штрафы. Однако пока предложение измерять талии работников для целей профилактики производственного здоровья Роспотребнадзор не обсуждал с Минздравом.

Про важное

Роскомнадзор будет проверять работодателей. Правительство утвердило правила организации и осуществления государственного контроля и надзора за обработкой персональных данных. Правила определяют порядок проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся операторами персональных данных.

Минфин подготовил очередные поправки в порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Порядок формирования и применения КБК, который применяется с 2023 года, утвержден приказом Минфина от 08.06.2022 № 132н. Поправки в этот приказ предусматривают введение новых КБК для налога на прибыль, акцизов и страховых взносов.

Про места для жалоб

Президент РФ Владимир Путин предложил создать специальную цифровую платформу, где предприниматели смогут публично заявить о давлении на бизнес. «Уже к концу года такая платформа должна начать действовать хотя бы в пилотном режиме», — приводит слова Владимира Путина официальный сайт Кремля.

О том, до чего техника дошла

ФНС решила онлайн предупреждать компании о возросших налоговых рисках. Ведомство тестирует новый интерфейс личного кабинета налогоплательщика юридического лица, в котором предусмотрена публикация информации о налоговых рисках компании. Замглавы Управления камерального контроля ФНС Марина Крашенинникова пояснила, что в настоящее время налогоплательщики сами могут оценить налоговые риски и, соответственно, вероятность выездной налоговой проверки по общедоступным критериям. При низком уровне риска вероятность предъявления налоговым органом претензий к налогоплательщику также низкая. По словам Марины Крашенинниковой, новый интерфейс личного кабинета налогоплательщика юридического лица упростит этот процесс.

Про интересное

ФНС запустила на своем сайте новый онлайн-сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки». Ведомство поясняет, что налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях). Новый сервис позволяет налогоплательщикам, применяющим общий режим налогообложения, сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.

Про удивительное

Пенсионный фонд РФ будет регулярно информировать каждого гражданина старше 45 лет о размере его будущей пенсии. По словам главы Фонда, рассылка будет роботизированной. Информационные письма будут направляться почтой, через личный кабинет застрахованного лица на сайте ПФР или через Единый портал госуслуг.

Глава Комитета Совета Федерации по регламенту и организации парламентской деятельности Андрей Кутепов сообщил, что готовятся поправки в порядок включения периода ухода за детьми в трудовой стаж многодетных родителей. Сенатор сообщил: «Законодательная инициатива готовится, предложение — засчитывать полтора года по уходу за ребенком в стаж многодетных мам и пап, имеющих больше четырех детей».

Про хорошее

ИП без наемных работников смогут еще год не применять онлайн-кассы. Глава Минфина Антон Силуанов предложил перенести на 1 год переход на обязательное применение онлайн-касс для ИП без наемных работников. Напомним, действующие законодательные нормы предусматривают обязательный переход всех ИП на применение онлайн-касс с 1 июля 2023 года. Антон Силуанов в ходе расширенной коллегии налоговых органов поручил ФНС согласовать переход на применение онлайн-касс с внедрением нового налогового режима для самозанятых, который также вправе применять ИП без наемных работников.

Власти отменят все нормативные акты в сфере контроля и надзора за бизнесом, принятые до 2023 года. Президент РФ Владимир Путин в ходе оглашения ежегодного Послания Федеральному Собранию отметил, что в настоящее время правительство предлагает серьезно пересмотреть правовую базу контрольно-надзорной деятельности. В связи с этим Владимир Путин предложил отменить с 1 января 2021 года действие всех существующих в настоящее время нормативных актов в сфере контроля и надзора за бизнесом, а также ведомственные региональные приказы, письма и инструкции.

Отсрочка онлайн-касс или отмена в 2023 году будет или нет

Отсрочка онлайн-касс будет или не будет? Чего ждать в самое ближайшее время? Что ждет предпринимателей в 2023 году — все это важные вопросы, на которые вы получите ответы в этой статье. Итак, последние новости.

Отсрочка онлайн-касс в 2023 году

Недавно появился слух, о том, что третья волна перехода на онлайн-кассы будет отложена. В чем же дело? Первый вице-премьер Министерства финансов Антон Силуанов на расширенной коллегии налоговиков предложил перенести сроки перехода на онлайн-кассы. Таким образом, по его мнению, переход на новое оборудование и новый порядок для ИП будет происходить более спокойно и комфортно. Вице-премьер также утверждает, что для ИП без наемных сотрудников необходимо отложить переход минимум на год.

Статистика ФНС гласит: переход на кассы с онлайн передачей данных осуществили уже более 865 000 ИП и ООО по всей России, было зарегистрировано более, чем 2,3 мли. кассовых аппаратов, за 24 часа регистрируется чеков на сумму 90 млрд рублей. Показатель рекордно выше прошлых лет.

В июле 2023 года переход на онлайн-кассы должны осуществить все те, кто до этого поучил отсрочку — это около 3 млн предпринимателей и организаций. Согласно прогнозам переход создаст масштабную волну, которая может протекать со сбоями. Силуанов основываясь на статистике считает, что отсрочка для ИП на онлайн-кассы создаст необходимые спокойные условия перехода, без сбоев.

Силуанов посмотрел статистику по количеству самозанятых предпринимателей по стране. Учитывая проведение эксперимента на налог для фрилансеров и другой профессиональный доход, вице-премьер высказался за отсрочку онлайн-касс. Новая система налога для самозанятых начнет действовать уже в 2023 году. В данный момент в ряде областей уже активно ведутся эксперименты по внедрению.

Что дает новая система налога? ИП без наемных работников могут перерегистрироваться в самозанятых и выплачивать всего 4 % дохода при условии работы с физическими лицами или 6% с юридическими. Две налоговых системы совмещать будет нельзя. Глава налоговой высказался в пользу перехода на онлайн-кассы, так как новая техника упрощает работы и позволит избавиться от отчетов и деклараций.

Как мы видим, источник не опровергает возможную отсрочку, а отмена онлайн касс для ИП не обсуждалась вообще. Слух про отмену онлайн-касс ложный. Все налоговые и государственные органы видят только положительные стороны введения новой системы контроля. Большой вес имеет сокращение отчетов и проверок, упрощенное управление и контроль налогоплательщиков, возможность собирать статистику и повысить прозрачность рынка в целом.

ФНС: отсрочки до 2021 не будет

В налоговой прокомментировали выступление Антона Силуанова об отсрочке на онлайн-кассы для ИП. Согласно данным ФНС в 2023 году по прогнозам на онлайн-кассы должно перейти около 1 млн бизнесменов. Из них без наемных рабочих несколько десятков тысяч. Такое количество предпринимателей сферы услуг ожидается в июне. Силуанов предложил рассмотреть отсрочку по онлайн-кассам для этой категории.

Учитывая введение особой налоговой ставки для самозанятых, многие из них перерегистрируются, и касса им будет не нужна. ЧТо касается категории предпринимателей сферы услуг с сотрудниками, то для них переход труда не составит. Рынок уже готов. Предоставляется вся необходимая помощь. Многие уже сейчас заранее приобретают кассовое оборудование. Дело здесь не только в обязательном порядке, приобретение кассы такого рода несет в себе ряд преимуществ. Это касается автоматизации большой части работы, упрощения взаимодействия с налоговыми органами и сокращения отчетности.

По сути онлайн-касса — мощный инструмент, который дает предпринимателям преимущество перед крупным бизнесом и возможность честной конкурентной борьбы. В 2017 году многие получили отсрочку в связи с недостаточной готовностью самого рынка и нехваткой необходимого оборудования для всех. Сейчас такой беды нет. Помимо всего прочего предоставляется компенсация в виде налогового вычета.

Отмена онлайн-касс

Огромный плюс в переходе на онлайн-кассы ФНС видит в увеличении налоговых сборов и увеличении бюджета. Глава ФНС Михаил Мишустин сообщает, что только в 2024 году доход вырос на 4 трлн. рублей, что больше 2017 года на 23%. Таким образом, отсрочки до 2021 или отмены онлайн-касс для ИП различных категорий бизнеса, разных систем налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН и др.) не будет. Отмена онлайн-касс для ИП так же невозможна, как и отмена применения касс для всего рынка.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Кто освобожден от онлайн-кассы до 2023 года»

Кассовая реформа проходит в три этапа. В первую волну, летом 2017 года, онлайн-кассы установили те, кто и раньше был обязан использовать кассы, — это крупные магазины, рестораны, кафе и т.д., которые работали на основной системе налогообложения или «упрощенке». Теперь наступил черед малого бизнеса, где предприниматели раньше могли работать вообще без касс.

Во вторую волну — до 1 июля 2024 года — установить и, главное, зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой по закону должны ИП с наемными работниками и организации на ЕНВД или на патенте, работающие в сфере торговли и общепита, ИП с наемными работниками и организации, которые занимаются вендингом.

В третью волну — до 1 июля 2023 года — попадают ИП без наемных работников на ЕНВД или патенте из сферы торговли и общепита, ИП с наемными работниками, оказывающие услуги, а также ИП без наемных работников, занимающиеся вендингом, все самозанятые.Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2024 года? Закон об онлайн кассах с 2024 года, закон 54 ФЗ. Последние новости на сегодня, [segodnya].

Онлайн касса с 1 июля 2024, изменения. Для кого льготный период завершится в июне 2024 года?

В число лиц, исключенных из перечня освобождавшихся от применения касс, попали:

оформляющие БСО при оказании услуг населению;
вмененщики;
работающие на патенте ИП;
торгующие по номиналу почтовыми марками и билетами лотерей;
продающие чайную продукцию в поездах;
осуществляющие торговлю с использованием предназначенных для этого автоматов.

Онлайн касса кто освобожден до 2023. Новости онлайн кассы, исключения и сроки

Из их числа дополнительный сдвиг срока (до 01.07.2023) предоставлен (ст. 7 закона № 290-ФЗ):

юрлицам и ИП, оказывающим услуги, выполняющим работы для населения с выдачей БСО, но не в сфере общепита, причем последнее касается ИП только при наличии у них работников;
вмененщикам и работающим на патенте ИП, при условии что их деятельность осуществляется в сферах, не относящихся к розничной торговле, услугам общепита и продажам с использованием торговых автоматов (п. 7.1);
работающим в рознице, общепите и продажах с использованием торговых автоматов ИП на ЕНВД и патенте, не имеющим наемных работников (подп. 2, 4 п. 7.1);
ИП, осуществляющим продажи через торговые автоматы и не имеющим работников (пп. 11, 11.1).

Изменения по ККТ с 1 июля 2024 года

Таким образом, с 01.07.2022 к числу лиц, обязанных использовать кассу, начинают относиться:

юрлица и ИП, оформляющие БСО при оказании услуг общепита (но не ИП, работающие в одиночестве);
вмененщики, работающие в рознице, общепите и продажах с использованием торговых автоматов;
работающие в рознице, общепите и продажах с использованием торговых автоматов ИП на патенте при наличии у них наемных работников;
торгующие по номиналу почтовыми марками и билетами лотерей;
продающие чайную продукцию в поездах;
юрлица и ИП, осуществляющие торговлю с использованием предназначенных для этого автоматов.
Занятые в рознице, общепите и продажах с использованием торговых автоматов ИП на ЕНВД и патенте, работавшие без наемных работников, теряют право на дополнительную отсрочку для начала применения кассы, если начинают принимать на работу сотрудников. На регистрацию кассы им в этом случае отводится 30 календарных дней с даты оформления первого трудового соглашения (п. 7.3 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений. Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.

Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства. Их работа не будет отличаться от прежней, единственный недостаток – необходимость приобретения нового оборудования за свой счет. Несмотря на это, предприниматель получит большую выгоду в виде сокращения числа проверок от ФНС.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

Ремонт обуви.
Торговля напитками из бочек.
Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
Сдача жилья в аренду.
Торговля мороженым.
Кредитные учреждения.
Религиозные организации.
Организации, торгующие акциями.
Кондукторы.
Столовые в общеобразовательных учреждениях.
Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Вышеперечисленные категории юридических лиц не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Для них работа и сдача отчетов в ФНС остаются неизменными.

Peгиcтpaция oнлaйн-кaccы в нaлoгoвoй

Cнaчaлa нaдo выбpaть нaдeжнoгo oпepaтopa фиcкaльных дaнных, c кoтopым coбиpaeтecь зaключaть дoгoвop, зapeгиcтpиpoвaть KKT в нaлoгoвoй инcпeкции, и пocлe этих пpoцeдyp, пoявитcя вoзмoжнocть пeчaтaть элeктpoнныe чeки c QR-кoдoм.

Для oпepaтopoв cyщecтвyют cooтвeтcтвyющиe тpeбoвaния зaкoнoдaтeльcтвa и нeoбхoдимocть имeть aккpeдитaцию экcпepтнoй кoмиccии. В ИФНC ecть cпиcoк OФД (oпepaтopoв фиcкaльных дaнных), пpoшeдших aккpeдитaцию. Oн дocтyпeн нa их caйтe www.nalog.ru. Cтoит yчecть, чтo дaнный cпиcoк мoжeт пepиoдичecки измeнятьcя – oпepaтopы дoбaвляютcя в нeгo и иcключaютcя, в cвязи c нecooтвeтcтвиeм тpeбoвaниям зaкoнoдaтeльcтвa или пpeкpaщeниeм cвoeй дeятeльнocти.

Пpи выбope OФД, ocyщecтвляющeгo дeятeльнocть в нyжнoм peгиoнe, ecть cмыcл изyчить cтaбильнocть eгo paбoты, чтoбы инфopмaция пocтyпaлa в нaлoгoвыe opгaны cвoeвpeмeннo. Цeнa нa ycлyги oпepaтopoв пpимepнo oдинaкoвa, тaк чтo изyчaть этoт кpитepий нe cтoит.

Какие ИП смогут год работать без онлайн кассы

Статьи по теме

Минфин решил задержать введенте онлайн касс для ИП на один год. Проверьте с помощью статьи, коснется это вас или нет. В конце статьи смотрите экспертную таблицу: кто может работать с онлайн кассой и без в 2023 году: полный список по режимам налогообложения.

Какие ИП могут работать без ККТ в 2023 году

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2023 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2023 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2023 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ.

С 1 июля 2023 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2023 год.

«Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — заявил Силуанов.

Новые сроки перехода на онлайн кассы ИП

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме.

С 1 июля 2024 года

Перейти на новые ККТ обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

С 1 июля 2023 года

(срок будет перенесен с 1 июля 2023 год)

Работать без ККТ до 1 июля 2023 года могут предприниматели, которые:

• продают товары, оказывают услуги общепита на ЕНВД и не заключали трудовые договоры с работниками;
• оказывают другие виды услуг на ЕНВД;
• продают товары, оказывают услуги общепита на патентной системе и не заключили трудовые договоры с работниками;
• занимаются другими видами патентной деятельности, за исключением услуг носильщиков и по присмотру за детьми и инвалидами, уходу за престарелыми, приему стеклопосуды и вторсырья для компаний и ИП;
• оказывают услуги населению на всех налоговых режимах;
• продают товары в автоматах и не заключали трудовые договоры с работниками.

Работать без кассы после 1 июля 2023 года смогут коммерсанты, которые:

• занимаются льготной деятельностью, например продажей журналов и мороженого;
• ведут бизнес в отдаленных и труднодоступных местностях;
• занимаются аптечной и медицинской деятельностью в сельской местности.

• Статья по теме: Онлайн кассы для предпринимателей в 2023 году

ИП на патенте

У многих ИП на патенте появилось право работать без ККТ даже после 1 июля 2023 года. В этом случае в документы об оплате понадобится включать дополнительные обязательные реквизиты.

Те же ИП, которые работают без кассы до июля 2023 года, продолжают выдавать документы об оплате только по требованию клиентов. Тогда предусматривать в бланках дополнительные реквизиты не надо. Надо ли ИП на патенте работать с кассой и какие документы выдавать, смотрите в схеме.

Когда ИП на патентной системе переходить на ККТ

Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.

Закон не определяет, как передавать клиенту квитанцию, если он платит в безналичном порядке и при расчете не общается с ИП. Поэтому порядок выдачи документов разработайте самостоятельно. Например, отправляйте документы на бумаге в виде сканов по электронной почте или вручайте клиентам при оказании услуг.

Срок, в который надо передать документ клиенту, закон тоже не предусматривает.

Про все изменения читайте в живой книге «Онлайн кассы в 2023 году». Задайте любой вопрос по ККТ и получите ответ бесплатно.

ИП на ЕНВД

В 2023 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы до 1 июля 2023 года. Однако власти готовят поправки в закон, которые разрешат ИП без работников работать на ЕНВД без кассы до 1 июля 2023 года. Вероятность принятия закона близка к 100%, так как поправки анонсировало Правительство.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Какие реквизиты включать в документы об оплате коммерсантам на ЕНВД и патенте

УСН и общая система

Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2023 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.

Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.

Недавно Минфин сделал вывод о том, что если «физики» платят за услуги платежными поручениями, то до 1 июля 2023 года продавцы могут не применять ККТ и не выдавать БСО. Причина — специальных правил для таких случаев нет (письмо от 15.06.2022 № 03-01-15/41183).

Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.

Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.

Волгоградский бизнес завершает переход на онлайн-кассы 27 февраля 2023

Реформу контрольно-кассовой техники (ККТ) и подготовку к третьему заключительному этапу перехода на онлайн-кассы обсудили участники рабочей группы при областном управлении налоговой службы. Заседание прошло при участии общественных организаций, исполнительной власти региона. Волгоградскую «Деловую Россию» представляла эксперт организации Светлана Мельникова.

Напомним, что старт реформе ККТ был дан в 2016 году. Переход на онлайн-кассы был разбит на три этапа — до 1 июля 2017 года, до 1 июля 2024 года и до 1 июля 2023 года. Современная ККТ передает информацию о расчетах в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Стоимость аппарата, в среднем, 18 тыс. руб. Со второго полугодия 2023 года все предприниматели и организации, оказывающие услуги населению, должны перейти на новый порядок работы, в том числе, предприятия транспортной отрасли, учреждения образования, здравоохранения.

В числе сложностей заключительного этапа перехода на онлайн-кассы — серьезные финансовые затраты на оснащенность транспортных предприятий и бюджетных учреждений ККТ. «Если автопарк, к примеру, на 300 машин и в каждой необходимо установить современный аппарат? Также требуется «встроить» онлайн-кассы в процессы электронной оплаты общественного транспорта по карте «Волна», найти соответствующее техническое решение. Учреждения здравоохранения и образования, в свою очередь, озабочены источником финансирования кассовой реформы. Такие вопросы ставились на обсуждение рабочей группы», — прокомментировала итоги заседания эксперт волгоградской «Деловой России» Светлана Мельникова.

По данным волгоградской налоговой, охват онлайн-кассами сегодня составляет порядка 15 тыс. налогоплательщиков, ими зарегистрировано 42 тыс. ККТ. Благодаря этому число проверок за последние четыре года сократилось в 8,7 раз. С другой стороны, количество «сигналов» от волгоградцев на недобросовестных предпринимателей (что является основанием для проведения контрольных мероприятий) выросло за те же четыре года в 2,4 раза.

Каждую среду во всех налоговых инспекциях региона с 15:00 до 17:00 работают «открытые классы», где можно проконсультироваться по порядку регистрации ККТ, получению налогового вычета на приобретенную и зарегистрированную онлайн-кассу и др. вопросам.

Кто получил отсрочку до 01 июля 2023 года на обязательное применение кассовых аппаратов

Уже скоро наступит точка невозврата — 01 июля 2024 года, — после которой нельзя будет работать без онлайн-кассы. Правда, для отдельных категорий налогоплательщиков все-таки продлили эту отсрочку до 01 июля 2023 года. Но эти поправки только внесли еще большую неразбериху. Поэтому попробуем во всем разобраться.

Кому на ЕНВД можно будет не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2023 года

Законопроектом 186057-7 Госдума РФ приняла поправки ( ССЫЛКА ) в статью 7 федерального закона (ФЗ) №290-ФЗ от 03.07.16, которые должны будут продлить отдельным категориям лиц право не использовать до 1-го июля 2023 года онлайн-кассу. К этим «счастливчикам» относятся фирмы и предприниматели, которые являются плательщиками налога ЕНВД и занимаются теми видами деятельности, какие указаны в пп.1-5 и в пп.10-14 п.2 налоговой статьи 326.26.

Но им предоставляется отсрочка до 01 июля 2023 года при условии, что:

• они будут выдавать по требованию клиентов документы, подтверждающие прием денежных средств;
• порядок выдачи этих документов и сами документы будут соответствовать нормам старой редакции закона №54-ФЗ (т.е. до 03.07.16 г.). Напомним, что данные документы согласно старой редакции закона №54-ФЗ выдавались только при расчетах наличными и (или) платежными картами. Значит, и право не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2023 года распространяется исключительно на эти виды расчетов, которые будут производиться в рамках льготных видов деятельности.

Наглядную таблицу со сроками перехода на онлайн-кассы можно скачать ЗДЕСЬ (файл PDF).

Кроме того, не стоит забывать, что указанные в пп.1-5 и в 10-14 п.2 налоговой статьи 326.26 виды деятельности включают в себя и услуги. Для них новый законопроект тоже предусматривает право до 1 июля 2023 года не использовать в расчетах онлайн-кассу. Но при условии, что:

• в рамках тех видов деятельности, которые относятся к услугам и оказываются только физическим лицам (простым гражданам и ИП), юрлица и ИП выдают своим клиентам бланки строгой отчетности;
• сами БСО отвечают требованиям старого закона №54-ФЗ;
• БСО выдается в обязательном порядке, даже если клиент его не требует, и только на ту часть выручки, какая вносится наличными и (или) с помощью платежных карт за услуги.

Очень важно также отметить, что по всем этим видам деятельности ИП и юрлицу можно получить отсрочку в применении онлайн-кассы до 1 июля 2023 года независимо от того, есть у них сотрудники или нет, оформленные по трудовым или гражданско-правовым договорам. Почему это так важно?

Дело в том, что новый законопроект ставит возможность применения или не применения ККТ в зависимость от наличия трудовых договоров.

Так, по новым правилам исключением будут являться организации и ИП, которые занимаются розничной торговлей и общепитом (видами деятельности, какие перечислены в пп.6-9 п.2 статьи 346.26 НК РФ). В частности, ИП смогут воспользоваться отсрочкой до 01 июля 2023 года, только если:

• не имеют в рознице и общепите сотрудников, работающих по трудовым договорам. При этом наличие сотрудников, трудящихся по гражданско-правовым договорам в общепите или в розничной торговле, не является основанием для обязанности применения онлайн-кассы (согласно законопроекту 186057-7) ранее 01.07.2023 года;
• производят расчеты наличными деньгами и (или) платежными картами в рамках розницы и общепита и по этим расчетам выдают по требованию покупателя документы с подтверждением платежа (квитанции, товарные чеки, и т.д.) или в обязательном порядке БСО. Реквизиты документов и основания их выдачи должны соответствовать старой редакции закона №54-ФЗ (до 03.07.16 г.).

Если же предприниматели, занятые розницей и общепитом, заключают для этих видов деятельности трудовые договоры с сотрудниками, то они будут обязаны в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу. Однако, по логике нового законопроекта, за ними все-таки сохраняется право отсрочки до 01 июля 2024 года.

Что касается организаций, занятых в рознице и являющихся плательщиками ЕНВД, то они независимо от наличия или отсутствия у них сотрудников, оформленных по трудовому договору для работы в этой отрасли, сохраняют за собой право отсрочки только до 01 июля 2024 года. И при условии, что выдают по требованию клиентов товарные чеки и иные подобные документы в старом порядке.

Те организации, которые работают в общепите и заключили трудовые договоры с сотрудниками, тоже будут обязаны установить онлайн-кассу, но после 01 июля 2024 года и при соблюдении ими старых условий работы с наличными расчетами и (или) через платежные карты. Если для работы в общепите организация не заключала с сотрудниками трудовых договоров, она может по логике нового законопроекта не ставить ККТ до 01 июля 2023 г.

Кто из предпринимателей на ПСН получит отсрочку до 01.07.19г.

Новый законопроект 186057-7 «дарит» отсрочку и тем предпринимателям, какие находятся на патентной системе налогообложения. Указанные лица до 01 июля 2023 года, если они заняты видами деятельности, перечисленными в пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст.346.43 НК РФ, могут не устанавливать онлайн кассу. Но при соблюдении следующих условий:

• расчеты с клиентами производятся деньгами и (или) платежными картами;
• выдаются по первому требованию клиента документы с подтверждением расчета;
• сами документы соответствуют требованиям старой редакции закона №54-ФЗ.

Кроме того, не стоит забывать, что указанные в пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст.346.43 НК РФ виды деятельности включают в себя и услуги. Для них новый законопроект тоже предусматривает право до 1 июля 2023 года не использовать в расчетах онлайн кассу. Но при условии, что:

• услуги оказываются только обычным гражданам и ИП;
• в рамках тех видов деятельности, которые относятся к услугам, юрлица и ИП выдают своим клиентам бланки строгой отчетности;
• сами БСО отвечают требованиям старого закона №54-ФЗ;
• БСО выдаются в обязательном порядке, даже если клиент их не требует, и только на ту часть выручки, какая вносится наличными деньгами и (или) через платежные карты.

Так же после вступления законопроекта 186057-7 в силу стоит «проследить» за следующими видами деятельности:

• ремонт и окраска обуви (пп.2 п.2 ст.346.43 НК РФ);
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей (пп.5 п.2 ст.346.43);
• продажа изготовителем изделий народных художественных промыслов (пп.20 п.2 ст.346.43);
• услуги по вспашке огородов и распиловке дров (пп.21 п.2 ст.346.43).

Дело в том, что по новому закону 54-ФЗ (п.2 статьи 2) эти виды деятельности именно в такой трактовке, в какой они указаны выше, освобождены от применения онлайн-кассы вообще! А вот законопроект 186057-7 предусматривает для них отсрочку по установке кассы. Поэтому следует выяснить, судьбу этих отраслей.

Важно отметить, что для получения отсрочки в установке онлайн кассы до 2023 г. для всех вышеуказанных видов деятельности не имеет значение наличие или отсутствие у предпринимателя на ПСН сотрудников, оформленных по трудовому договору.

Также данную отсрочку получают еще и те предприниматели, которые соблюдают требования старого ФЗ №54-ФЗ и одновременно:

• занимаются видами деятельности, перечисленными в пп.45-48 п.2 ст.346.43;
• и не имеют сотрудников, с которыми заключен трудовой договор для работы в этих видах деятельности. При заключении хотя бы одного трудового договора, такой ИП по новым правилам будет обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать онлайн кассу.

Что касается предпринимателей на ПСН, которые осуществляют виды деятельности, перечисленные в пп.16, 17, 29 и 59 п.2 ст.346.43 НК РФ, то они освобождены от необходимости устанавливать онлайн кассу вообще (п.2 статьи 2 нового закона №54-ФЗ). К этим видам деятельности относятся:

• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, за престарелыми и инвалидами;
• услуги носильщиков на ж/д и автовокзалах, в аэропортах, морских и речных портах;
• прием стеклопосуды и вторсырья (исключение металлолом, драгметаллы и драгоценные камни).

Но и тут есть свои нюансы, которые оговаривает для этих видов деятельности новый закон №54-ФЗ, в частности:

• если предприниматель использует при расчете автоматическое устройство для

расчетов, то на него не распространяется освобождение от установки онлайн-кассы (п.8);

• если предприниматель работает в отдаленной или в труднодоступной местности, он обязан по требованию клиента выдавать документ, подтверждающий совершенный платеж. Реквизиты этого документа должны соответствовать требованиям, указанным в п.3 ст.2 нового закона №54-ФЗ.

Касается ли отсрочка до 2023 года тех, кто применяет УСН или ОСН?

Да, на организации и предпринимателей, применяющих УСН или ОСН и оказывающих услуги, право не работать с онлайн кассой до 1 июля 2023 года тоже будет распространяться. Но при следующих условиях:

• если оказываются услуги населению, т.е. любым физическим лицам, в том числе и предпринимателям;
• если расчеты за оказанные услуги производятся наличными средствами и (или) через платежные карты;
• если в процессе расчетов выдаются БСО в том порядке и с теми реквизитами, какие предписаны старой редакцией закона №54-ФЗ (до 03.07.16г.);
• и независимо от наличия или отсутствия у предприятия и ИП сотрудников, оформленных по трудовым договорам.

Исключение составляют услуги общественного питания. В этой ситуации, если есть трудовые договоры с персоналом, то такие компании обязаны установить ККТ после 01 июля 2024 года.

1. Юрлица и ИП, занятые в общепите, если заключили с сотрудниками трудовые договоры, должны установить онлайн-кассу после 01 июля 2024 года.
2. Юрлица, занятые в розничной торговле и применяющие ЕНВД, вне зависимости от наличия или отсутствия трудовых договоров с персоналом должны поставить ККТ после 01 июля 2024 года.
3. ИП, занятые в рознице и применяющие ПСН или ЕНВД, если заключили трудовые договоры с персоналом, сохраняют отсрочку на установку ККТ до 01 июля 2024 года.
4. Для всех остальных видов деятельности важно будет соблюдать старые правила оформления расчетов с наличными деньгами и (или) платежными картами, которые прописаны в редакции закона №54-ФЗ до 03 июля 2016 г. Тогда можно будет воспользоваться правом не применять онлайн кассу до 01 июля 2023 года.
5. Новый законопроект лишь вносит дополнения в статью 7 закона №290-ФЗ от 03.07.2016 года, а не отменяет ее действующие сегодня положения. А значит, если предприятие или ИП соответствуют требованиям законопроекта на момент его вступления в силу, они смогут воспользоваться отсрочкой до 01 июля 2023 года либо получат ее только до 01 июля 2024 года. Тем более, эта дата новым законопроектом не отменяется.

И еще один важный момент: отсрочку до июля 2023 года смогут получить и те предприниматели, которые занимаются продажами через торговые автоматы, но не заключали со своими сотрудниками трудовые договоры.

Совершенно бесплатно проверить компанию по ИНН в налоговой службе можно на её официальном сайте.

Те, кто посмотрит небольшой обзор сервиса Моё дело сами решат для кого он будет полезен.

Готовые бизнес-планы по различным направлениям деятельности можно выбрать и скачать — ЗДЕСЬ >>>

ОФД, ЭЦП, онлайн-кассы, бухгалтерия и другие полезные сервисы для предпринимателей — ОЗНАКОМИТЬСЯ СО ВСЕМ СПИСКОМ МОЖНО ЗДЕСЬ >>>

Выбор терминалов для приема банковских карт и выгодный эквайринг ЗДЕСЬ >>>