С 1 января 2020 года изменится земельный налог, новое, изменения

Налог на землю в 2020 году изменения

С 1 января 2020 года изменится земельный налог

СОДЕРЖАНИЕ

В рамках принятых поправок с 1 января 2020 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.

Изменения 2020 года

Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2014 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.

Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2020 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.

Но в то же время со следующего года отменяется норма об обязательном перерасчете земельного налога, если это может повлечь за собой увеличение суммы ранее уплаченного сбора в казну. Другими словами, если собственник участка уже оплатил платеж в 2018 году, а в следующем году выяснится, что в значении кадастровой стоимости была допущена ошибка, ему все равно не будет сделан перерасчет налога, если это поспособствует увеличению ранее оплаченной суммы такого сбора. По мнению налоговиков, такой подход должен стимулировать граждан своевременно оплачивать все обязательные сборы и платежи, так как они смогут не бояться новых расчетов и дополнительных расходов.

Нововведения коснутся и россиян предпенсионного возраста. Они получат «пенсионерскую» льготу: право на налоговый вычет, который позволит существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Размер такого вычета для одного участка будет соответствовать величине стоимости 6-ти соток (в расчетах будет использоваться кадастровая стоимость).

Предполагается, что платить налог на землю не придется организациям, которые владеют землей центров, освобожденных от уплаты сборов в соответствии с нормами законодательства об инновационных НТЦ. Но, как отмечают законодатели, в 2020 году возможны и другие изменения в порядке налогообложения граждан, которые являются собственниками земельных участков. Это связано с тем, что исполнительные власти отдельных субъектов РФ уполномочены утверждать кадастровую оценку, а органы самоуправления вправе менять действующие налоговые ставки или устанавливать собственные льготы.

Размер ставок

Согласно действующему порядку налогообложения, оплата сбора за предыдущий год осуществляется в следующем периоде. Соответственно, заплатить земельный налог за 2018 год гражданин будет обязан до 1 декабря 2020 года (расчет будет производиться с учетом того, что стоимость объекта составляет 80% от ее реального значения). Но уже в 2020 году россияне будут вынуждены платить государству без ранее используемого понижающего коэффициента.

Актуальная ставка фискального сбора в казну определяется ст. 394 НК РФ. Ее размер составляет 0,3% для земельных участков следующего назначения:

  • предназначенных для ведения любых видов сельскохозяйственных работ;
  • выделенных для осуществления жилищного строительства;
  • для садово-огородных работ или другого личного использования (строительства, разведения птиц или животных и т. д.).

По ставке 0,3% также начисляется налог на земли, которые ограничены в использовании в целях национальной безопасности. Для всех других объектов действующая ставка составляет 1,5%.

Следует отметить, что местные власти могут менять размер фискального сбора в меньшую сторону, исходя из категории объекта, наличия инфраструктуры или расположения. Как правило, на меньшую сумму налога могут рассчитывать собственники земель, которые находятся далеко от крупных городов. Если местные власти не пересмотрят установленное процентное значение, то для граждан налог будет начисляться на общих основаниях (по действующим ставкам).

Как рассчитывается налог на землю и где можно перепроверить эту информацию: видео

Налог на землю в 2020 году: изменения

Каждый год землевладельцы выплачивают за возможность владения землёй некоторую сумму. Если этого не сделать, то начисляется пеня, а самых злостных неплательщиков ожидают судебные разбирательства.

Правительство рассказало, что налог о земле претерпит некоторые изменения, поэтому вопрос, какие изменения будут с 1 января 2020 года в налоге на землю, интересует многих людей, занимающихся сельским хозяйством. Наша статья сможет подробно рассказать о нововведениях в земельном кодексе в будущем году.

Что изменится в 2020 году в земельном налоге

С 2014 года стал использоваться новый алгоритм, позволяющий рассчитать, сколько стоит объект и сколько следует за него оплатить. До этого времени налоговые органы использовали балансовую оценку, которая определялась согласно данным инвентаризации. За 4-летний период наблюдается приближение к рыночным значениям балансовой оценки. Каждый год сумма земельного налога возрастала на 20 процентов.

Налог на землю в 2020 году будет рассчитываться в зависимости, столько реально стоит по кадастровым документам объект.

В законодательство внесены изменения в земельный Кодекс РФ. Сколько стоит земельный участок реально, любой человек сможет:

  • Обратившись лично в любое отделение Ростреестра.
  • Прочитав информацию на странице налоговой службы.

В 2020 году за земельный участок оплачивать будут россияне согласно реальной рыночной его стоимости.

Способы начисления налоговой базы

Каждый год изменяется порядок налогообложения, поэтому интерес к этой теме россиян не спадает.

Нововведения с начала 2020 года коснуться налоговой базы. Каждый год землевладелец будет выплачивать сумму налога в зависимости от того, сколько стоит тот или другой объект в кадастровых документах. Какой будет цена участка, определяет база данных Единого государственного Реестра недвижимости.

Оплачивать возможность владения земельным участком вынуждены те граждане Российской Федерации, которые в собственности имеют определённый надел земли. Распоряжение им идёт по праву, разрешающему бессрочно пользоваться и передавать его по наследству.

Облагаются налогом любое землевладение в нашей стране. Но есть исключения из этого правила, которые прописаны в статье 389-й Налогового Кодекса Российской Федерации. Не облагаются налогом следующие земли:

  • Территория, на которой стоит многоквартирный дом и возле него.
  • Площади, имеющие статус особого назначения. К ним относят территории, которые государство признало культурным наследием страны, заповедные и находящиеся на речных и озёрных берегах земли. Те участки, которые ограниченно используются.

Налог выплачивают арендующие земельный участок и пользующиеся им люди.

Актуальные ставки

Какой будет сумма отчислений, определяется в зависимости от процентной ставки, которая рассчитывается согласно положениям статьи 394 Налогового Кодекса. Увеличиваться налог не будет. Некоторые люди, занимающиеся вопросами налогообложения, говорят, что снизится сумма налога с января 2020 года.

Землевладелец заплатит сумму, равную 0,3 процента цены участка, если:

  • На нём ведутся сельскохозяйственные работы.
  • Собственник желает возводить постройки, разводить животных.
  • Используется участок в сфере жилищного строительства.

Отчисления за другие объекты будут равны полуторапроцентной ставке. Иногда ставка может быть и меньшей. Чем человек дальше живёт от крупных городов, тем он меньше заплатит. В каждом регионе можно уточнить размер, обратившись в отделение Ростреестра или налоговую службу, так как будет своя налоговая ставка.

Какие документы нужны

Налог на землю в 2020 году может быть снижен, если землевладелец напишет в Российскую Кадастровую палату заявление, в котором будет прописана просьба переоценить участок. Ещё одним вариантом решения проблемы станет обращение в судебные инстанции. Предварительно запрашивать информацию в ГКН не нужно.

Для обращения по вопросу налогообложения необходимы следующие документы:

  • Акт, в котором прописывается, к какой категории принадлежит земельный участок и как он используется.
  • Справка, в которой прописывается, сколько стоит объект.
  • Данные технического и межевого плана земли.
  • Квитанция, подтверждающая, что была уплачена пошлина. Этот документ необходим при решении проблемы через судебную инстанцию.

Решают инстанции вопросы со снижением суммы налога обычно в пользу обратившихся граждан.

Штрафные санкции при неоплате земельного налога

Если человек несвоевременно заплатил налог на землю, то предусмотрены в отношении его штрафные санкции. Статья 122 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание с подобных граждан:

  • Дополнительно взимается 20 процентов от размера налога, неоплаченного человеком, если нарушены сроки неумышленно, в силу некоторых причин. В этом случае нужно доказать, что просрочка была допущена случайно.
  • Если человек умышленно не оплатил налог, то он штрафуется на сумму, равную 40 процентам положенной суммы.

Какой будет штраф, доказывается в судебной инстанции. К сумме налога добавляется в этом случае ещё и пеня.

Если постройки на земельном участке оформлены не сразу, то землевладельцу начисляется налог на землю вдвойне. Налог на землю в 2020 году начисляется в двойном размере, если после приобретения земли на ней в течение 10 лет на ней не было возведено и официально зарегистрировано ни одного строения.

Кто не платит

Освобождение от уплаты земельного налога предусмотрено для некоторых категорий граждан, но это только для владеющих участком в 600 квадратных метров. Если превышает надел данную величину, то оплата налога идёт за площадь, оставшуюся после вычитания 6 соток. При владении земельным участком меньшего размера гражданин полностью освобождается от налогов.

Если льготник имеет несколько земельных наделов, то сам определяет, за какой из них не будет платить налог. Льгота устанавливается при обращении в любое отделение Федеральной Налоговой Службы по месту регистрации, написав там заявление.

Земельный налог не оплачивают:

  • Пенсионеры. Льгота положена гражданам, которые вышли на пенсию по старости и до достижения её.
  • Лица, которым гарантирована поддержка государства. В эту категорию входят семьи с детьми-инвалидами, ветераны, которые участвовали в боевых действиях, инвалиды первой и второй групп.

Изменения в налогообложении коснуться с 1 января 2020 года граждан, которые ещё не достигли пенсионного возраста, а до пенсии им осталось 2 года.

Возможность снижения оплаты

Новый закон в сфере землепользования с 1 января 2020 года предполагает снижение суммы налоговых выплат. Это стало возможно из-за того, что была пересмотрена стоимость объектов, стоящих на учёте в Кадастровой палате.

Обновляться сведения о реальной стоимости участков будут проводиться во многих российских регионах. Это связано со снижением спроса на объекты недвижимости с 1 января 2013 года. Многие чиновники в сфере землепользования говорят, что налог с 2020 года будет существенно снижен.

На снижение процентной ставки окажут влияние реформы в сфере кадастровой оценки. С 2020 года любой человек может написать заявление в Ростреестр, чтобы его имущество было оценено снова, если он считает, что объект стоит ниже, чем прописано в документах.

Раньше землевладельцы при переоценке земельного участка могли получить сумму, которую переплатили при оплате земли. Новый порядок устанавливается с 1 января 2020 года. Теперь пересчитываться и возвращаться переплаченные суммы не будут.

Повышение налога на землю для физических лиц с 2020 года

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:12

Увеличится ли земельный налог в 2020 году? Где найти информацию о причинах повышения и можно ли изменить ситуацию?

Повышение земельного налога в 2020 году

В наступающем году, несмотря на множество слухов, не будет нового налога на землю, а изменения по земельному налогу, уже действующему в России, не столь существенны, чтобы повлечь усиление нагрузки на население — она усилилась за счет иных фискальных платежей, в т.ч. за счет НДС, НДФЛ, — и не влечет серьезное увеличение налоговой базы по земельному налогу.

Если у вас в этом году земельный налог подорожал, то этому 2 причины:

  • кадастровая стоимость участка переоценена Росреестром — ведомство раз в 3 года обновляет данные ЕГРН, в т.ч. кадастровую стоимость, которая является основополагающей величиной при расчете: ее повышение ведет к увеличению налога на землю;
  • муниципалитет повысил ставки — согласно Налоговому кодексу местные власти вправе устанавливать свои ставки и утверждать льготы; ставки могут как увеличиваться, так и уменьшаться; если ставка в этом году возросла, то неминуемо повышение налога на землю в 2020 году при расчете платежей текущего периода.

Осведомиться о ставках на своей территории вы можете на сайте ФНС:

  1. Войдите на сайт ФНС.
  2. Откройте раздел сервисы.
  3. Здесь откроются все сервисы сайта.
  4. Спуститесь к блоку «Справочная информация» и откройте нужный сервис.
  5. Здесь введите параметры поиска и в выданном законе просмотрите ставки своей территории.

Узнать кадастровую стоимость и когда она в последний раз обновлялась можно на сайте Росреестра.

Вы можете оспорить кадастровую стоимость, если сможете аргументировать свою позицию.

Важно!

Если ни ставки, ни кадастровая стоимость не изменились, значит, налог на землю вырос из-за расчетной или технической ошибки.

Независимо от того, во сколько раз подорожал земельный налог и сколько дней осталось до уплаты, обратитесь в ИФНС:

  • позвоните по горячей линии — 8-800-222-22-22;
  • подайте обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» в блоке жизненных ситуаций;
  • заполните форму через сервис без использования ЛКН;
  • или посетите инспекцию лично и разрешите вопрос на месте.

Если будет обнаружена ошибка со стороны государственных ведомств, по новому закону о земельном налоге, вносящему поправки в главу 31 НК РФ, с 2020 года будут пересчитаны суммы за 3 последних года.

Последние новости по налогу на землю с 2020 года касаются только новых правил перерасчета — переходный период по этому платежу прошел, так что теперь гражданам будут приходить стабильные суммы к уплате. Только раз в 3 года сумма может немного меняться из-за переоценки в ЕГРН.

  1. Размер и последние изменения налога на земельный участок связаны с пересмотром кадастровой стоимости, повышением ставки или ошибкой в базе «АИС».
  2. Кадастровую стоимость можно оспорить.
  3. Изменения в налоговом законодательстве по земельному налогу в 2020 году касаются правил перерасчета.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Налог на землю в 2020 году: последние новости, изменения

04.01.2020 837 Просмотров

В рамках принятых поправок с 1 января 2020 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.

Как исчисляется налоговая база

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

  • площадь вокруг многоквартирного дома;
  • объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2020 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Изменения 2020 года

Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2014 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.

Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2020 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.

Но в то же время со следующего года отменяется норма об обязательном перерасчете земельного налога, если это может повлечь за собой увеличение суммы ранее уплаченного сбора в казну. Другими словами, если собственник участка уже оплатил платеж в 2018 году, а в следующем году выяснится, что в значении кадастровой стоимости была допущена ошибка, ему все равно не будет сделан перерасчет налога, если это поспособствует увеличению ранее оплаченной суммы такого сбора. По мнению налоговиков, такой подход должен стимулировать граждан своевременно оплачивать все обязательные сборы и платежи, так как они смогут не бояться новых расчетов и дополнительных расходов.

Нововведения коснутся и россиян предпенсионного возраста. Они получат «пенсионерскую» льготу: право на налоговый вычет, который позволит существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Размер такого вычета для одного участка будет соответствовать величине стоимости 6-ти соток (в расчетах будет использоваться кадастровая стоимость).

Предполагается, что платить налог на землю не придется организациям, которые владеют землей центров, освобожденных от уплаты сборов в соответствии с нормами законодательства об инновационных НТЦ. Но, как отмечают законодатели, в 2020 году возможны и другие изменения в порядке налогообложения граждан, которые являются собственниками земельных участков. Это связано с тем, что исполнительные власти отдельных субъектов РФ уполномочены утверждать кадастровую оценку, а органы самоуправления вправе менять действующие налоговые ставки или устанавливать собственные льготы.

Как платить меньше

Возможно, земельный налог в 2020 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области. Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения. Поскольку рынок недвижимости с 2013 года упал, особенно в категории земельных участков, новая кадастровая цена, по всей вероятности, станет ниже, а в связи с ней изменится и налог. Однако может быть, что данный алгоритм будет актуален только для территории Москвы и других богатых регионов.

Кроме того, с 2020 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Ростреестра за переоценкой имущества. До 2020 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ). После 2020 года новые значения будут распространяться только на следующие месяцы и годы, пересчета и возврата за неправильно исчисленные взносы не будет.

Пакет документов

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом;
  • документ о принадлежности к категории использования земель;
  • справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция об уплате пошлины (в суд).

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Кто не платит

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

К получателям государственной льготы относятся:

  • Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
  • Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.

Штрафы за неуплату

В ст. 122 НК РФ предусмотрены меры ответственности за несвоевременные отчисления фискальных взносов:

  • 20% от суммы неуплаты при неумышленном нарушении;
  • 40% от суммы при умышленной неуплате.

При этом просрочка по умолчанию считается умышленной, и факт незнания или невозможности вовремя произвести отчисления нужно доказать через суд.

Помимо штрафов за период просроченных платежей начисляются пени.

Также с 2017 года вступили в силу положения, регламентирующие санкции за несвоевременное оформление построек на земельном участке. При выявлении такого факта владельцу будет начислен земельный налог в двойном размере.

Обратите внимание, что на приобретенном участке категории ИЖС следует возвести хотя бы одну постройку в течение 10 лет и официально зарегистрировать ее, иначе по истечении этого срока налог будет увеличен в два раза.

Земельный налог для физических лиц в 2020 году

Главная » Налоги и вычеты » Земельный налог для физических лиц в 2020 году

Кто должен платить налог на землю

Законодательством установлена обязанность для перечня физических лиц заплатить такой налог согласно соответствующей норме права.

Такими лицами могут быть:

  • непосредственный владелец участка земли, оформивший право на недвижимый объект;
  • лицо, которое имеет право на бессрочное владение участком земли;
  • граждане, которые являются наследниками.

Обратите внимание! Не распространяется обязанность по внесению налога на землю на граждан, которые получили землю от владельца на безвозмездной основе, а также заключившие договор аренды с собственником.

Если владельцем участка земли является несовершеннолетний гражданин, то за него налоговые платежи обязаны вносить законные представители – родители, опекун, органы опеки и попечительства и другие. Региональные органы власти могут установить для такой категории лиц особый механизм начисления налоговых платежей.

Как исчисляется налоговая база

Объектом налогообложения будет считаться любой участок земли на территории Российской Федерации кроме следующих разновидностей (статья 389 Налогового кодекса):

  • территории вокруг многоквартирных домов;
  • объекты особого назначения (территории, которые признаны культурным наследием государства, заповедники, участки на берегах водных объектов, ограниченные в обороте земель и др.).

Налоговая база, то есть сумма, на основании которой подсчитывается ежегодный платеж, соответствует кадастровой стоимости объекта. С 1 января 2020 года она стала равняться полной стоимости участка, которая зафиксирована в ЕГРН.

Изменения с 2020 года

Еще в 2014 году начал использоваться новый механизм подсчета стоимости объектов при оплате налоговых отчислений. Если прежде использовался балансовый (инвентаризационный) механизм оценки, который подсчитывал итоговую сумму налога намного меньше рыночной цены, то в последние пару лет используется кадастровая оценка, которая приближена к рыночной.

Однако переход к новому алгоритму налогообложения был произведен постепенно: повышение налогового платежа осуществляется в течение пяти лет, причем каждый год ставка увеличивается на 20%.

С 1 января 2020 года земельный налог будет рассчитываться по полной кадастровой стоимости. Такая новация установлена Федеральным законом от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Выплата налога за каждый год производится в следующем порядке. До 1 декабря 2020 года граждане перечислили платежи за 2018 год, где стоимость объекта оценена в размере 80% от реальной, а в 2020 году предстоит платить за 2020 год без понижающего коэффициента – то есть сумма будет равняться 100% стоимости.

Посмотрите видео. Налоги 2020, какие отменили, рост зарплат, НДС 20% и регистрация ИП и ООО:

Ставка земельного налога с 1 января

Процентная ставка, согласно которой высчитывается сумма ежегодных начислений, определяется в соответствии со статьей 394 Налогового кодекса.

В этой части новых параметров зафиксировано не было, налоговый платеж в 2020 году составит 0,3% от стоимости земель следующего назначения:

  • для ведения сельхоз работ;
  • для личных садовых хозяйств (дач), для иного личного применения (разведение представителей животного мира, сооружение строений и др.);
  • для индивидуального жилищного строительства и возведения иных объектов коммунального хозяйства;
  • для ограниченных в обороте земель для государственной безопасности.

Важно! Остальные разновидности земельных объектов подлежат обложению по ставке 1,5%.

Следует обратить внимание, что вышеназванные ставки не являются строго очерченными и могут быть изменены властными структурами субъекта Федерации, но лишь в сторону уменьшения.

Различия в исчислении могут быть вызваны категорией объекта, его местонахождением, инфраструктурой территории и иными факторами.

Как правило, налоговая ставка уменьшается для земель, которые находятся в удалении от мегаполисов. Если же региональные власти не зафиксировали процентное соотношение, налог подсчитывается в общем порядке.

Как оплатить налоги без квитанции, читайте тут.

Как рассчитать размер налога для физического лица

Чтобы проверить правильность подсчета размера причитающейся к оплате суммы, которая была подсчитана Налоговой Инспекцией, можно применить следующую общую формулу: НБ*НС = земельный налог, где

  • НБ – налоговая база;
  • НС – ставка налога.

Налоговые ставки определяются региональными органами власти. Причем они должны учитывать категорию, к которой относится конкретный участок земли.

Размер ставки не может быть больше:

  • 0,3% – для территорий, предназначенных для сельского хозяйства, участков с находящимися на них подсобными хозяйствами, садоводствами, дачами, а также земель с расположенными на них объектами жилищного фонда и инженерных инфраструктурных объектов ЖКХ;
  • 1,5% – для других участков.

Размер налоговой ставки меняется в зависимости от следующих факторов:

  • категория земель (сельскохозяйственные угодья, территория населенных пунктов с расположенными на ней инфраструктурными и оборонными объектами, земли с находящимися на них охраняемыми объектами, территории водного или лесного фондов);
  • разрешение на использование земли;
  • местонахождение участка относительно населенных пунктов. Например, земли, входящие в территорию города Москвы по итогам изменения его границ, облагаются земельным налогом, отнесенным к источникам бюджетных доходов этого муниципального образования. Если местные органы власти не издали нормативный акт, который регулирует величину ставок налогообложения, то для этого используются стандартные ставки 0,3% и 1,5% для соответствующих территорий.

Формула подсчета может также иметь такой вид: Налоговая база*Д*Налоговая ставка*КВ = земельный налог, где

  • Д – величина долевого участия в праве на участок;
  • КВ – коэффициент владения участком.

Последний показатель должен быть взят в расчет, если в течение двенадцати месяцев участок был продан или приобретен, и используется для учета числа полных месяцев обладания участком.

Подсчитать сумму, которую предстоит заплатить, можно в интернете на сайте Налоговой Инспекции. Для этого нужно узнать кадастровую цену участка и его площадь, а также указать иные необходимые характеристики (к примеру, величину полагающейся льготы).

Как уменьшить размер налога на участок

Вполне возможно, что налог на землю в 2020 году будет меньше из-за переоценки кадастровой стоимости. Такое развитие событий вполне прогнозируемо, так как во многих регионах оценочные мероприятия осуществлялись более пяти лет назад, и нужно обновить эти сведения.

Из-за того что рынок недвижимости с 2013 года «упал», в особенности в отношении участков земли, новая кадастровая цена, по всей видимости, будет ниже, а в связи с этим преобразится и налог. Тем не менее, может быть, что такой механизм будет актуален лишь для территории столичного региона и других «богатых» местностей.

Помимо этого, с 2020 года будет осуществлено реформирование самого механизма кадастровой оценки. Прежде таким видом деятельности занималось множество частных организаций, и урегулировать единый подход не получалось.

Учтите! Теперь же государство хочет передать эти полномочия государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Предполагается, что это поспособствует систематизации и «выравниванию» стоимостных показателей.

Если гражданин посчитает, что оценка его объекта явно завышена, он вправе обратиться в Росреестр за переоценкой имущества. До 2020 года можно сумму было обжаловать в рамках нынешнего и прежнего налогового периода, но с 1 января текущего года такая переоценка прекратит иметь обратную силу (Федеральный закон от 03.08.2018 N 334-ФЗ).

После 2020 года новые параметры будут влиять лишь на следующие месяцы и годы, перерасчета и возврата за неверно начисленные платежи не будет.

Какие нужны документы

Чтобы уменьшить взнос в Налоговую инспекцию, нужно отправить заявление о переоценке стоимости в Роскадастр.

Кроме того, гражданин вправе обратиться сразу в судебную инстанцию с иском об оценке участка без запроса в Государственный кадастр недвижимости.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления о пересмотре кадастровой стоимости земельного участка:

При обращении в ГКН и судебную инстанцию нужно подготовить следующие документы:

  • документы, которые подтверждают право обладания объектом;
  • документ, доказывающий принадлежность участка к определенной категории земель;
  • справка, которая подтверждает произведенную оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция, подтверждающая факт уплаты пошлины (в судебный орган).

Большая часть обращений о пересмотре кадастровой оценки завершается в пользу владельцев.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец искового заявления об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости:

Кто будет платить налог на землю в двойном размере

Чтобы уклониться от налогового «бремени», некоторые собственники участков не регистрируют во владение объекты, возведенные на их земле. Так как налог на землю начисляется налоговой службой на основании сведений из государственного реестра, то при отсутствии данных о регистрации объекта не будет и налогового обязательства.

По информации из государственного реестра участок числится как пустой, хотя реальное целевое назначение иное, к примеру жилищное возведение.

Обратите внимание! Чтобы уменьшить необоснованные простои участков земли, властные структуры с помощью Налогового кодекса установили ряд стимулирующих действий в отношении владельцев:

  • если участок предоставили гражданину для индивидуального жилищного строительства, но он на протяжении десяти лет так и не зарегистрировал жилое строение, то с одиннадцатого года применяется начисление налогового обязательства в двойном размере (установлен увеличенный коэффициент). Так, если лицо купило участок в 2008 году и до конца предыдущего года не зарегистрировало жилой объект, оно будет обязано с 2020 года платить налог с повышенным коэффициентом;
  • если гражданин приобрел во владение земельный участок для жилищного строительства (слова «индивидуальное» нет), то на протяжении трех лет налог начисляется в двойном размере. Так будет продолжаться до момента регистрации жилого объекта. После регистрации в границах зафиксированного трехлетнего срока переплаченные излишки налога на землю возвратят собственнику участка (вернут разницу между двойным и стандартным взносом);
  • если минует три года, и объект владелец так и не зарегистрирует, то с четвертого года будут начисляться взнос в четырехкратном размере. Это будет происходить до момента регистрации сооружения.

На практике часто происходят неточности в учете. К примеру, целевым назначением участка является индивидуальное жилищное строительство, а указывается жилищное строительство. Это приводит к тому, что собственнику приходится переплачивать, пока не будут внесены изменения в государственный реестр.

Льготы по земельному налогу

Действующее законодательство, помимо обязанности по уплате налога на землю, содержит полное или частичное освобождение от нее для определенных категорий налогоплательщиков. Льготы бывают федеральные и региональные.

По законодательству льготами могут воспользоваться следующие категории физических лиц:

  • граждане, которые имеют первую и вторую группу инвалидности;
  • лица, которые имеют звание героя России (СССР);
  • инвалиды и ветераны военных действий;
  • граждане, которые пострадали из-за Чернобыльской аварии, а также граждане, приравненные к ним;
  • обладатели ордена Славы;
  • лица, которые участвовали во взрывах ядерного оружия и ставшие жертвами лучевой болезни.

Нужно знать! Налогоплательщикам из вышеназванного списка гарантируется льгота, которая заключается в уменьшении на десять тысяч рублей налоговой базы.

Свободными от взимания налогов на землю считаются граждане и их общины, которые являются представителями коренных малочисленных народов Дальнего Востока и Сибири, а также районов Крайнего Севера.

Региональные власти обладают правом на предоставление дополнительных преференций ряду категорий лиц.

Как правило, они предоставляются:

  • пенсионерам;
  • людям с третьей группой инвалидности;
  • семьям, имеющим трех и больше детей.

Вопрос об обеспечении такими льготами решается властными структурами исходя из ряда факторов:

  • уровня регионального бюджета;
  • числа граждан, находящихся в списках льготников, в конкретном муниципальном образовании;
  • финансовой оценки участка и величины налога.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Региональные особенности

Кроме того, в ряде субъектов Федерации есть дополнительные льготные механизмы поддержки незащищенных слоев населения в оплате земельного налога:

  • Московская область. Льгота величиной от 50% до 100% для определенных категорий лиц, чей доход не больше двукратного размера по субъекту Федерации;
  • Санкт-Петербург. Льгота величиной 100% только для одного владельца, который имеет один участок не больше 2,5 тысяч кв. метров;
  • Ленинградская область. Из налога отнимается сто тысяч рублей кадастровой стоимости. Преференция распространяется на граждан пенсионного возраста, лиц с инвалидностью и одиноких граждан;
  • Свердловская область. Льгота величиной 100% для пенсионеров, не занимающихся трудовой деятельностью;
  • Ростовская область. Льгота лицам пенсионного возраста величиной 100%, получающим пенсию по старости.

В каждом субъекте есть дополнительный перечень льготников, которые могут использовать свое право на получение налогового вычета или освобождение от уплаты налога.

Ответственность за неуплату

За уклонение от выплаты налоговых взносов законодательством предусмотрено применение некоторых санкций. Земельный налог не будет исключением.

К гражданам, которые нарушили налоговое законодательство, применяются следующие санкции в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса:

  • штраф в размере 20% от предписанной суммы налогового обязательства. Эта сумма штрафа устанавливается для граждан, которые нарушили норму права непреднамеренно;
  • штраф в размере 40% от предписанной суммы налогового обязательства. Эта сумма штрафа взыскивается за целенаправленное уклонение от перечисления налога на землю;
  • требование о перечислении пени, которое подсчитывается по стандартным правилам.

Если налогоплательщик не заплатит эти штрафы и пени в добровольном порядке, то они взыскиваются судебным органом. Причем получение требуемой суммы возможно за счет находящегося в собственности у физического лица имущества и финансовых средств, числящихся на его счете в банке.

Налог на землю является основным компонентом единого имущественного сбора, налагаемого на землевладельца. Целенаправленное невыполнение требований налогового права сулит нарушителю серьезными последствиями – мерами административной или уголовной ответственности.

Обязанность по внесению налоговых платежей за земельный участок распространяется на широкий круг граждан, что дает возможность государству достаточно эффективно пополнять местную казну.

Посмотрите видео. Когда можно не посещать налоговую инспекцию:

Изменения для юридических лиц по налогу на землю в 2020 году

Изменения законодательства заслуживают особенного внимания со стороны общественности, поэтому обсудить доступную информацию том, какой налог на землю будет в 2020 году, рекомендуется максимально подробно.

Для справки: сегодня изменения в системе земляного налогообложения продолжаются в соответствии с законом, который был принят еще в 2016 году, и происходить это будет до 2020 года, когда все правила окончательно вступят в силу.

Нюансы вопроса

С новыми правилами и требованиями налогового законообложения платить придется за те земельные участки, которые являются собственными или находятся в праве бессрочного или наследуемого использования. Таким образом проигнорировать оплату смогут только люди, которые арендуют землю (недвижимость).

Базой для оплаты налога в текущей ситуации станет любой участок земли, в том числе и тот, который считается многоквартирной постройкой (то есть здесь принимается во внимание не только земля, а еще и недвижимость), как и площадь вокруг него. Рассчитывается стоимость налогов на основании кадастровой цены (нововведение прошлых годов), и говоря про изменения для юридических лиц по налогу на землю в 2020 году нужно сразу сказать, что теперь она будет равна полной стоимости, в соответствии с которой участок зафиксирован в базе службы Росреестра.

Нюансы финансовой стороны вопроса: оплата взноса происходит по хитрой схеме – то есть платить за текущий год приходится в следующем. Для пояснения — 2020-м году россиянам придётся платить налоги за прошлогодний период, а там, в соответствии, с действием закона, стоимость участков составляла только 80 % от кадастровой, поэтому в квитанциях будет указан понижающий коэффициент. Узнать точную сумму налогов можно у специалистов Росреестра или на сайте организации.

Размеры ставок и их нормы

Отдельно эксперты регламентируют вопрос о том, как рассчитать налог на землю, и здесь нужно максимальное внимание уделить вопросу о том тому, какими будут ставки по законопроекту именно на этот период времени. Процентные ставки устанавливаются представителями федеральной НС, и в 2020-м году они не изменятся.

0,3% нужно будет платить за объекты сельскохозяйственного назначения, личного садоводства или жилищного строительства. Ставка в 1,5% предусмотрена для всех остальных предметов. Однако здесь нужно сразу обсудить нюанс того, что право на изменение налоговых ставок есть у представителей местной власти, причём они могут меняться не только в большую, они в меньшую сторону.

Что нужно знать?

Сегодня продолжается пересмотр кадастровой стоимости некоторых объектов, поэтому с расчётами налоговых выплат могут возникать проблемы. На новый год запланировано проведение реформы системы оценки кадастровой стоимости, и выполнять её теперь будут частные компании, которые должны будут действовать по единому алгоритму. Есть мысль о том, чтобы поручить эту функцию специальным государственным бюро, что позволит осуществлять более качественный контроль над ситуацией, однако пока данный вопрос находится на стадии разработки, поэтому сказать ничего конкретного по нему нельзя.

Обсуждая последние новости о налоге на землю в 2020 году для физических лиц стоит сделать акцент на словах экспертов о том, что власти предусмотрели некоторые меры ответственности за просрочку фискальных взносов. При этом за умышленную неуплату налогов полагается штраф в размере 40 % от суммы, а за неё умышленность заплатить нужно будет только 20 %.

Однако здесь нужно сказать, что любая просрочка уже автоматически считается умышленной, потому что тут действуют правило, что «незнание закона не освобождает от ответственности». Решить данную проблему можно будет только через суд.

Да что Ты знаешь о России

Помимо штрафа власти вводят систему начисления пени, поэтому за оплатой платежей нужно очень внимательно следить, причем времени дается на самом деле немало. Более того, несанкционированные постройки на земельном участке облагаются двойными налогами, размер которых зачастую бывает очень большим, поэтому лучше делать все по закону, потому что это получается дешевле и безопаснее.

Мнение общественности

Нельзя обойти вниманием тот факт, что изменения в налоге на землю в 2020 году является, по сути, продолжением того законопроекта, который начал действовать довольно давно, потому что первые квитанции с новыми расценками по кадастровой стоимости недвижимости начали приходить россиянам еще год назад. И ситуация по этому вопросу у многих была неоднозначной, потому что, например, жители Тамбова получили просто «астрономические счета» — от 20-40 тысяч рублей. Правда, в последствии выяснилось то, что в этом оказались виноваты представители местной власти, которые пересмотрели некоторые процентные показатели налогов по своему усмотрению, в результате чего вышла довольно неприятная ситуация. Федеральные власти потом заставили пересмотреть ставки и ситуация наладилась.

Есть и другая сторона «медали», так сказать, с правилами которой, например, владелец обычный столичной однушки во вполне спокойном, спальном районе получил информацию на оплату всего лишь 700 рублей, при этом в Подмосковье некоторые граждане вообще получили квитанции размером в 200 рублей.

Однако, некоторые владельцы элитного жилья, например, вполне оправдано волнуются о том, сколько будет налог на землю в 2020 году, ведь в прошлом году некоторым пришло уведомление на оплату сразу нескольких сотен тысяч рублей в квитанции по недвижимости, которые касаются именно элитного жилья, в котором есть несколько уровней, панорамные окна и находится оно в не бедном районе. Однако проблему этот факт не отменяет, потому что платить все равно придётся и цифры немаленькие.

Пока в стране до 2020 года будет действовать переходный период по данному налогу, поэтому общественность хотя и возмущается, но дальше разговоров дело не идет. Правда, за новостями нужно следить, потому что изменения могут происходить практически постоянно.

Льготы и скидки

Особенных поводов для беспокойства нет у владельцев старых – типовых квартир, потому что независимо от того где они находятся, стоимость налоговых выплат не станет особенно сильно меняться. Более того, власти сделали акцент на том, что кадастровая цена для малогабаритных квартир позволила в некотором случае даже уменьшить размеры платежей, то есть цена налога для типовых квартир уменьшается за счет вычетов (подобные примеры специальных вычетов уже обсуждались и в течение последних нескольких лет они не менялись).

Более того, изменения в налоге на землю в 2020 году для пенсионеров также не менялись, поэтому данная группа россиян может получать все те льготы, что и раньше. Они не будут платить налоги за любой участок (или недвижимость), независимо того, где участок находится – в простом или элитном районе, правда не платить можно будет всего лишь за 6 соток земли. Однако не стоит забывать о том, что если на пенсионера записано несколько участков земли, то не платить он может только за один объект, за все остальные налоги объекты и собственность оплата взимается на общих основаниях.

Единственным условием, которое продолжает действовать еще с прошлых годов, является то, что объект налогообложения, за который не надо будет платить, пенсионер сможет выбрать сам, то есть это может быть самый дорогой (по кадастровой стоимости) участок.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector