Подоходный налог с физических лиц в 2024 году

Законы РФ 2024-2023

Наступающий год принесет немало изменений в налоговом законодательстве. Запланировано повышение НДС, части бюджетных сборов, которые выплачивают юридические лица. Дума пока рассматривает изменения подоходного налога с физических лиц в 2023 году с зарплаты. Окончательное решение еще не принято, но планируют ввести прогрессивную шкалу сборов, зависящую от размера доходов.

Проект изменений

До принятия нового закона ставка подоходного налога с физических лиц сохранится на уровне 13%. Какое время она будет действовать — пока не понятно. Комитет Государственной думы по бюджету и налогам предложил новую шкалу НДФЛ, по которой величина ставки зависит от размера ежегодного заработка:

Размер ставки — Годовой объем доходов

Для рассмотрения новая схема отправлена в Совет Федерации, президенту страны, правительству. Система подразумевает сохранение налоговых льгот и вычетов:

при продаже недвижимости, которая была в собственности больше трех лет;
для реализации недвижимости, полученной по завещанию, приватизации, договору дарения пожизненного содержания;
при продаже недвижимости или с денежной компенсации, полученной в ходе работы программы реновации.

Последние новости: подоходный налог с физических лиц в 2023 году изменится для тех, кто выплачивает ипотеку. Они смогут получить налоговый вычет не только по основной сумме кредита, но и по процентам, выплаченным банку. Причем без ограничений на количество банков, проведенного рефинансирования, других операций, которые помогают уменьшить размер кредита.

Новые формы отчетности

Глобальных перемен, касающихся размера налоговой ставки не произойдет, но в 2023 году изменится порядок расчета размера платежей, некоторые официальные бланки. Налоговики разработали два варианта формы 2-НДФЛ:

первый для работодателей, сдающих отчетность;
второй для персонала, которому надо предоставить справку в банк или другое учреждение.

Работодатели теперь для ФНС будут заполнять справку на нескольких листах, в которой будут расшифрованы помесячно не только доходы сотрудника, но и вычеты, льготы. Форма для персонала, которую выдают бухгалтеры для подачи в кредитные организации, другие учреждения, останется прежней. Новые формуляры начнут использовать с момента, когда ФНС открывает прием отчетности за прошедший год, то есть фактически с 01.01.19.

Сделан новый формуляр для декларации 3-НДФЛ, которую сдают частные предприниматели, граждане, получившие дополнительный доход из некоторых источников. Все те, за кого не отчитывается организация. Приказом ФНС от 03.10.2022 г. № ММВ-7-11 сокращено количество страниц в декларации, сделаны приложения, которые надо заполнять только если есть для этого причины.

Уточнения порядка сбора бюджетных платежей

В новом году начнут действовать «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики», утвержденные Министерством финансов. В течение последующих трех лет планируется откорректировать систему подсчета доходов из некоторых источников:

Для тех, кто покупает иностранные облигации, изменится конвертация затрат в рубли.
Опекуны недееспособных граждан РФ получат право льготного налогообложения.
Будут совершенствовать алгоритм расчета налогового вычета по ипотеке.
Планируют сделать простыми, понятными условия, порядок предоставления социальных налоговых льгот.
Уберут все неточности, касающиеся налогообложения недвижимости.

Кроме этого, планируется ввести новый режим налогообложения для самозанятых граждан. До 01.01.2023 года в нашей стране такого термина не было совсем. Были либо частные предприниматели, либо трудоустроенные. Теперь тем, кто не хочет открывать ИП, но готов декларировать доходы, предлагают новую схему: оплачивать в бюджет 4-6% от них. Раньше такой возможности не было, граждане были обязаны сдать 3-НДФЛ, заплатить 13%. Стать самозанятым имеет право любой человек, получающий доход от профессиональной деятельности, не пользующийся трудом наемников. Это репетиторы, няни, мастера маникюра и педикюра и так далее. Правительство считает, что расширение списка профессий, относящихся к самозанятым, снижение в 2 раза налоговой ставки, увеличит выплаты в бюджет, позволит многим «выйти из тени».

Работающие иностранцы

Налоги с заработной платы, других источников прибыли, в нашей стране оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы, которые официально работают в стране. Ставка НДФЛ не поменяется, изменится количество разрешительных документов, их стоимость. Иностранцы обязаны получить платный трудовой патент. Если они работают как наемные сотрудники, то работодатель (чтобы дважды не платить НДФЛ), вычтет из объема бюджетных платежей стоимость патента. Та же схема для ИП.

С 01.01.2023 утвержден коэффициент-дефлятор 1,729, теперь иностранный рабочий обязан будет ежемесячно выплачивать государству 2 074 руб. 80 копеек. Это основная ставка, которую региональные власти могут увеличивать на свое усмотрение.

http://zakony-2022.ru/podohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2023-godu/

Что такое налог с доходов физических лиц (НДФЛ): его начисление и льготы в 2023

Во всем цивилизованном мире в целом и в России в частности, есть много видов прямых и косвенных налогов, которыми государство обкладывает своих граждан и компании, работающих на данной территории, для того чтобы обеспечить свое функционирование. Мы, жители страны, можем обо всех них и не знать, но есть один налог, с которым знаком каждый – это НДФЛ, про расчет суммы с дохода, изменение, коды (КБК), сроки которого расскажем вам сегодня.

Что такое НДФЛ

Понятийная база

Речь идет о подоходном налоге, который взимается со всего суммарного дохода, получаемого в течение года человеком, который может быть гражданином или не гражданином данной страны, но получающим доход на ее территории. Налогоплательщик может быть:

Налоговым резидентом, то есть постоянно (более 183 рабочих дней в году) проживающим в нашем государстве.
Или налоговым нерезидентом, то есть проводить большую часть времени за границей, но доходы получать у нас.

Платить НДФЛ с доходов, полученных непосредственно на территории государства, должны и те, и другие.

О понятии НДФЛ и его выплате расскажет видео ниже:

Законодательное регулирование

То, что подоходный налог касается буквально каждого, кто проживает и получает доходы в стране, отражено в нормативном регулировании основных правил НДФЛ. Этому посвящена 23-я глава НК. В ней прописаны основополагающие понятия, связанные с начислением и оплатой данного налога. А именно:

Кто является обязательным налогоплательщиком НДФЛ (207-я статья).
Что такое объект налогообложения при вычете НДФЛ (209-я статья).
Как определить налоговую базу НДФЛ (210-я статья).
Какой регламент при определении налогового периода (216-я статья).
Как разобраться с выбором налоговой ставки (224-я статья).
Что такое налоговые вычеты и как ими воспользоваться (219-я и 220-я статьи).

Начисление налога в 2023

При расчете НДФЛ учитываются все виды дохода налогоплательщика, которые он получил:

Денежные.
Имущественные.
Получение материальной выгоды.

За небольшим исключением. Поэтому важно знать, что отражается в размере НДФЛ, а что нет.

С чего выплачивается

Уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) насчитывают с полученных налогоплательщиками в свою пользу финансово-материальных поступлений как у нас в государстве, так и за рубежом по некоторым стандартным категориям. К таковым принято относить следующие:

Основная зарплата по месту постоянной работы.
Дополнительная оплата или вознаграждение по месту основной работы и из любого другого источника.
Продажа или предоставление в наем личного движимого и недвижимого имущества.
Оплата в виде дивидендов долевого участия в каком-либо бизнесе.
И остальные неучтенные в этом списке доходы.
Такие же виды доходов за границей.

О том, что надо указывать в процессе заполнения НДФЛ-2 и 3, расскажет видео ниже:

С чего не выплачивается

Но часть получаемых доходов освобождена от уплаты с них НДФЛ. Вот этот список:

Пособия, которые государство платит некоторым категориям граждан (безработным, беременным).
Виды выплат, связанных с компенсацией нанесенного ущерба.
Пенсии по достижению соответствующего возраста или по выслуге.
Алименты.
Некоторые виды единовременной материальной или гуманитарной помощи.
Гранты для научных работников и служителей культуры.
Спортивные призы и награды.
Доходы от личных приусадебных хозяйств и сбора дикорастущих даров природы.
Доходы от продажи имущества, бывшего в собственности продавца более трех лет.
Подарки, призы, выигрыши стоимостью не более четырех тысяч рублей.
И еще некоторые выплаты, касающиеся тех или иных категорий граждан.

Налоговый вычет в 2023

Еще один способ получения послабления при оплате НДФЛ – это налоговые вычеты, которые позволяют полностью или частично вернуть насчитанный подоходный налог при соблюдении определенных условий. Есть несколько возможностей возврата НДФЛ по числу вычетов.

Стандартный

Такой возврат НДФЛ:

Предоставляется работодателем, если налогоплательщик содержит и воспитывает ребенка.
Инвалидам, участникам войны и гражданам-орденоносцам (кавалерам высших государственных наград).

Социальный

На собственное обучение или обучение членов своей семьи.
На медицинское обслуживание и покупку необходимых для него медикаментов.
На благотворительность.
На формирование фонда собственной пенсии.

Имущественный

На покупку квартиры или дома для собственного проживания там.
На ремонт или покупку стройматериалов для ремонта собственного жилья.

Профессиональный

О том, как правильно заполнить декларацию НДФЛ мы рассказываем в специальных материалах, где и знакомим с конкретными примерами заполнения НДФЛ по новой форме.

Более подробно о вычета по НДФЛ расскажет видео ниже:

http://km-tt.ru/kommercheskoe-pravo-dokument-2023/nalogooblozhenie-pretenzija/ndfl-soglashenie/nachislenie-i-lgoty-prikaz/

Подоходный налог с физических лиц в 2023 году

Проект изменений

при продаже недвижимости, которая была в собственности больше трех лет;
для реализации недвижимости, полученной по завещанию, приватизации, договору дарения пожизненного содержания;
при продаже недвижимости или с денежной компенсации, полученной в ходе работы программы реновации.

Новые формы отчетности

первый для работодателей, сдающих отчетность;
второй для персонала, которому надо предоставить справку в банк или другое учреждение.

Сделан новый формуляр для декларации 3-НДФЛ, которую сдают частные предприниматели, граждане, получившие дополнительный доход из некоторых источников. Все те, за кого не отчитывается организация. Приказом ФНС от 03.10.2022 г. № ММВ-7-11/[email protected] сокращено количество страниц в декларации, сделаны приложения, которые надо заполнять только если есть для этого причины.

Уточнения порядка сбора бюджетных платежей

Для тех, кто покупает иностранные облигации, изменится конвертация затрат в рубли.
Опекуны недееспособных граждан РФ получат право льготного налогообложения.
Будут совершенствовать алгоритм расчета налогового вычета по ипотеке.
Планируют сделать простыми, понятными условия, порядок предоставления социальных налоговых льгот.
Уберут все неточности, касающиеся налогообложения недвижимости.

Работающие иностранцы

http://2023-god.com/podoxodnyj-nalog-s-fizicheskix-lic-v-2023-godu/

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2023 году

Налог с продажи квартиры, последние новости

Президент Владимир Путин поручил сократить с пяти до трех лет срок владения недвижимостью, после которого владелец может продать жилье без уплаты НДФЛ. Доход от продажи жилья не будет облагаться налогом, если оно является единственным, сообщает пресс-служба Кремля. Сейчас владелец освобождается от уплаты НДФЛ с вырученных от продажи квартиры или дома денег, если он владел жильем более пяти лет; если недвижимость была получена в дар или по наследству, срок составляет три года. С соответствующей инициативой к президенту обратился гендиректор группы компаний «Доверие» Дмитрий Панов во время форума «Деловой России» 6 февраля 2023 года. «У нас такой порядок действовал до 2015 года, потом это количество лет было увеличено. Давайте, чтобы не было здесь всяких злоупотреблений, здесь нужно посмотреть, конечно. Но если речь идет о единственном жилье, как Вы сказали, то тогда мне кажется, что это вполне обоснованное предложение, я его поддержу»,— сказал Владимир Путин.

Какой налог на продажу квартир в 2023 году

В 2023 году изменён минимальный срок владения недвижимостью, когда выплачивать определенную сумму не является обязательной процедурой. Сейчас продавец квартиры должен быть ее владельцем как минимум 5 лет, тогда он будет освобождён от выплаты налога.

Налог с продажи квартиры в 2023 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2023 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно. Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно. Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Стоит сказать, что налогом в 2023 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2023 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

При продаже квартиры в 2023 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи. Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе. Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена. В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей. Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Налог с продажи квартиры в 2023 году: новый закон для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2023 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам. Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке. Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2023 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

http://sputniksmi.ru/nalog-s-prodaji-kvartiry-dlia-fizicheskih-lic-v-2023-gody.html

Налог на доходы физических лиц в 2023 году

Налоги, взимаемые с доходов физических лиц, — такой же важный источник формирования государственной казны, как и другие инструменты фискальной политики государства. В последнее время все чаще всплывают слухи о том, что этот сбор будет повышен. В условиях, когда резервные фонды практически исчерпаны, цена на нефть остается неустойчивой, а санкции ограничивают возможности для совершения внешних заимствований, правительство, скорее всего, прибегнет к испытанному методу пополнения бюджета – поднимет налоги.

Такая мера вряд ли обрадует российских граждан, ведь сегодня им и так приходится затянуть пояса, чтобы профинансировать расходы на услуги ЖКХ, оплатить закупку продуктов питания, обеспечить себе ежедневный проезд и прикупить одежду, дорожающую с каждым днем. Если в 2024 году сведения об очередных налоговых инновациях так и остались слухами, то после выборов правительство может прибегнуть даже к непопулярным мерам. Поэтому СМИ советуют россиянам в 2023 году подготовиться к повышению ставки НДФЛ.

После выборов 2024 года правительство может безбоязненно повысить НДФЛ

Поддерживает такую реформу, прежде всего, Министерство финансов, по расчетам которого повышение налога на 2% позволит дополнительно аккумулировать до полутриллиона рублей ежегодно, а значит – повысить наполняемость бюджета за счет этой доходной статьи с 3,5 до 4 триллионов рублей. Давайте узнаем, воплотится ли обсуждаемая налоговая реформа в реальность, а также поговорим о том, какие ставки налога на доходы физлиц планируется внедрить.

Текущие ставки НДФЛ

Налог, взимаемый с доходов физлиц, — это обязательный сбор, который, как следует из названия, уплачивается россиянами с любого вида дохода. Следовательно, НДФЛ должен быть перечислен в казну как с заработной платы наемных работников, так и с дивидендов, вкладов или выигрышей. В качестве исключений из данного правила указаны лишь некоторые категории доходов — например, социальные выплаты, на которые НДФЛ не начисляется. На текущий момент разные виды доходов облагаются такими процентными ставками:

с заработной платы граждан Российской Федерации, а также официально трудоустроенных в РФ белорусов, казахов, киргизов, армян (т.е. представителей стран-участников ЕАЭС), беженцев и мигрантов взимается налог в размере 13%;
с дивидендов взимается налоговый сбор в таком же процентном отношении к доходу (13%);
выигрыши и доходы от капиталовложений облагаются налогом в 35%;
заработная плата и доход предпринимателей-нерезидентов облагаются налоговым сбором в размере 30%.

Существующую шкалу НДФЛ в России можно охарактеризовать как плоскую. Такой вид шкал, как показывает мировая практика, редко применяются в развитых экономиках.

Реформы налогообложения в 2023 году

На протяжении последних лет правительство неоднократно возвращалось к вопросу о реформировании налогового обложения физических лиц. Организации, ответственные за все сферы экономической и финансовой жизни страны, по большей части рассуждали о том, что нет необходимости вводить прогрессивную шкалу, но сходились во мнении касательно повышения налогов. Их основные предложения можно сформулировать следующим образом:

представители Министерства финансов настаивали на повышении уровня НДФЛ до 15% с одновременным сокращением ставки страховых отчислений на 9% (с 30 до 21%);
в Министерстве экономического развития пришли к выводу, что НДФЛ нужно повысить до 15%, но внедрить вычет, равный сумме установленного прожиточного минимума. Параллельно с этим ведомство предлагало увеличить сбор в виде НДС (до 21%) и уменьшить страховой сбор (на 9%);
специалисты из Центра стратегических разработок предлагали повысить налог с физлиц до 17%, однако для самых бедных жителей страны заложить в системы вычет, равный прожиточному минимуму;
Аркадий Дворкович, занимающий должность вице-премьера, предложил увеличить НДФЛ до 15%, а 2% дополнительного дохода направлять из бюджета на развитие области медицины и охраны здоровья;
инициативная группа парламентариев, состоящая из членов фракции ЛДПР, предложила освободить от уплаты данного налога всех, у кого зарплата не превышает 15 тысяч рублей. Для остальных россиян предложили ввести прогрессивное налоговое обложение: 13% налога для людей с доходами от 180 тысяч до 2,4 миллионов рублей в год, 30% — для готового дохода от 2,4 до 100 миллионов, 70% + 29,6 миллионов – для тех, кто получил годовой доход от 100 миллионов и выше. При этом облагаться налогом должна сумма, которая вышла за минимальное значение каждой планки шкалы. То есть при доходе в 2,6 миллиона рублей налог в 30% должен взиматься только с 200 тысяч, а остальные 2,4 миллиона облагаются налогом в размере 13%.

Что в итоге?

Владимир Путин дал отмашку для старта налоговой реформы в рамках очередного заседания Федерального собрания РФ. По его словам, уже в 2024 году нужно принять необходимые поправки к Налоговому кодексу, чтобы с 2023 года в России заработала обновленная фискальная система. Цель инноваций — активизациюя экономической жизни, повышение предпринимательской активности и улучшение показателей инвестиционного климата в стране. Увы, конкретные мероприятия президент не озвучил, так что в правительстве продолжаются прения.

Например, Антон Силуанов, занимающий пост министра финансов, в очередной раз высказался, что плоская шкала является более эффективной. А представитель РАНХиГС Олег Филиппов предлагает переместить уплату данного налога с юрлиц на физлиц и ввести прогрессивную шкалу. В итоге физические лица будут сами проводить процедуру декларирования доходов в налоговых органах.

Впрочем, большинство экспертов полагают, что в итоге правительство остановится на простом увеличении ставки НДФЛ, выбрав один из вариантов реформирования, которые уже обсуждались в 2024 году.

http://fin2023.com/news/ndfl-2023/

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

Способы возврата подоходного налога с зарплаты в 2023 году

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть подоходный налог за тот же год.

Ввиду того, что сейчас ставки по вкладам в банках минимальные и особо не будут расти, открытие ИИС и инвестирование денег в акции и облигации крупнейших компаний — это актуальное и правильное решение в 2023 году! Бесплатно открыть ИИС можно онлайн прямо сегодня, а пополнить его когда будут свободные деньги в течении этого года.

Более подробно лучше узнать от финансового специалиста брокера Тинькофф Инвестиции . Можно оставить заявку и он перезвонит Вам и расскажет о всех преимуществах инвестирование в акции крупнейших компаний и возврата налога через ИИС.

Налоговый вычет на ребенка

Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.

Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством. Более подробно про налоговый вычет на детей читайте в отдельном обзоре.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

На строительство нового дома на территории государства.
На покупку недвижимости.
На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.

На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.

Социальный вычет на лечение

Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

Лечение.
Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

Документы для возврата подоходного налога с зарплаты

Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:

ИНН.
Справку о доходах.
Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.

Перед тем как посчитать подоходный налог с зарплаты, стоит попробовать заполнить декларацию за отчетный налоговый период. При правильном заполнении всех данных, суммы полагающейся выплаты будет высчитана автоматически.

Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.

Как быстро вернуть налоги через интернет

Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.

Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

Отзыв-заключение

На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.

http://zarabotays.ru/vse-stati/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-zarplaty.html

Налог с продажи квартиры в 2023 году, новый закон

Есть ли изменения с 1 января 2023 года, какой будет налог для физических лиц при продаже квартиры , предусмотрены ли льготы для пенсионеров? Существуют ли налоговые вычеты?

Налог с продажи квартиры в 2023 году по новому закону

Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.

Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2024-2023гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел. По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер.

НДФЛ с продажи квартиры в 2023году для физических лиц

НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.

Напомним, законопроект о противодействии отмыванию денег также предусматривает госконтроль за почтовыми переводами на сумму от 100 тысяч рублей и оплатой услуг связи на сумму свыше 50 тысяч рублей (или эквивалентные суммы в валюте). Разработала его группа депутатов во главе с председателем комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолием Аксаковым.

Осуществлять контроль должен будет Росфинмониторинг. Сейчас контролю со стороны государства подлежат денежные операции на сумму от 600 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры в 2023 году, что нового

Налог с продажи квартиры в 2024 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Новые поправки к закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заставят граждан, продающих недвижимость, указывать в договоре реальную цену сделки. Сейчас владельцы квартир при продаже часто предпочитают занижать их стоимость, чтобы сэкономить на НДФЛ.

Согласно проекту, который внесен в Госдуму РФ 8 ноября, риелторы будут сообщать в Росфинмониторинг о сделках с недвижимостью, включая их цену, а банки — о связанных с ними операциях с денежными средствами.

Информация также поступит в ФНС, что позволит налоговикам оперативно выявлять расхождения и взимать неуплаченные налоги, пишет «Коммерсант».

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры в 2023 году

Стоит сказать, что налогом в 2024 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2024 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству в 2023 году?

При продаже квартиры в 2024 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи. Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе. Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры в 2023 году?

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Порядок определения обязанности по уплате НДФЛ при продаже квартиры, если она в собственности менее 3 лет (более 3 и 5 лет)

До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2024-2023 гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось. Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ). Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.

Но и здесь не обошлось без уточнений и исключений. Так, в ФЗ-382 конкретно указано, что новый срок применяется в отношении объектов, приобретенных в собственность после 2016 года.

В самом тексте ст. 217.1 НК РФ содержатся еще несколько исключения: граждане могут не платить налог с продажи, если объект находился в их собственности всего 3 года:

с продажи подаренной квартиры, если дарителем является член семьи или близкий родственник (по нормам семейного права);
с продажи унаследованной квартиры от тех же лиц, которые перечислены выше;
с продажи приватизированной квартиры;
с продажи квартиры, полученной плательщиком ренты в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

По минимальным срокам владения наглядно демонстрирует ситуацию следующая таблица.

http://news-politik.ru/2023/02/26/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2023-godu-novyj-zakon/

Подоходный налог с физических лиц в 2023 году

09.01.2023 1,333 Просмотров

Подоходный налог с физического лица или НДФЛ — это основной вид прямых налогов. Его исчисляют финансисты в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов. Все расчеты производятся с учетом действующего законодательства.

Плательщиками НДФЛ считаются лица:

являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, которые находятся на территории страны более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

Согласно ст.217 НК РФ налогом не облагаются некоторые выплаты:

Пособия, выплачиваемые в случае безработицы, беременности и родов.
Стипендия.
Алименты, положенные к выплате постановлением суда.
Материальная помощь до 4000 рублей за 1 год.
Социальные выплаты.
Пенсии.
Компенсации, включая выплаты на командировочные или суточные расходы.

Льготы по подоходному налогу — это установленная законом возможность недоплачивать или возвращать налоги. В юридической сфере слово «льготы» заменяют понятием «налоговый вычет». Его предоставляют при определенных установленных законом условиях.

Проект изменений

при продаже недвижимости, которая была в собственности больше трех лет;
для реализации недвижимости, полученной по завещанию, приватизации, договору дарения пожизненного содержания;
при продаже недвижимости или с денежной компенсации, полученной в ходе работы программы реновации.

Подробнее о подоходном налоге с зарплаты в 2023 году

Выплачивать НДФЛ обязаны все, так называемые налоговые резиденты. Эти люди должны проживать на территории России не менее 183 дней. Если их срок пребывания меньше, значит, они не облагаются налогами. Кроме того, НДФЛ выплачивают жители других стран, если на территории РФ занимаются бизнесом или просто приехали на заработки.

Ставки основных налогов:

На прибыль – 20%.
Обязательное медицинское страхование – 5,1%.
На имущество – 1%. С предприятий взимается 2,2%.
На корпоративную прибыль – 15%.
Налог НДС – 18%.
Подоходный налог – 13%.

Налогом не облагаются:

Стипендии.
Пенсии.
Пособия по безработице.
Беременные женщины.
Государственная материальная помощь в 4000 рублей.
Алименты, назначенные судом.
Денежные компенсации, включая командировочные и суточные расходы.
Социальные выплаты.

Льготы, установленные на подоходный налог, дают возможность работающим гражданам платить в казну значительно меньше денежных средств, чем это было до вышедшего указа. В юриспруденции выражение «льготы» означают «налоговый вычет». Так вот эти самые льготы предоставляют физическим лицам при определенных условиях, принятых российским законодательством.

Кому предоставляются льготы?

Частично или полностью от налогов могут быть освобождены:

Сотрудники консульств иностранных государств.
Специалисты административно-технических отделов, а также сотрудники консульств и представительств других государств.
Персонал, обслуживающий консульства и дипломатические представительства в России.
Сотрудники МЧС и рядовые кадры таможенных органов.
Работники министерств обороны и сотрудники отделов внутренних дел.
Работники международных неправительственных компаний.
Домашняя прислуга сотрудников консульств и представителей других государств.
Работники дипломатических организаций, представляющие иностранные государства.
Артисты, занимающиеся концертной и другой подобной деятельностью на гастролях, имеющие на это подтверждающие документы.
Работники органов прокуратуры.

Одни люди из списка должны быть гражданами РФ, другие нет.

Частично удостоились снижения налога, следующие россияне:

Участники Отечественной войны.
Жители блокадного Ленинграда.
Бывшие военные, удостоившиеся орденами Славы.
Военнослужащие, отслужившие в Афганистане и прочих «горячих» точках.
Родители, дети и жены военных, погибших во время защиты бывшего СССР.
Инвалиды войны.
Герои Советского Союза, а также Герои социалистического труда.
Бывшие узники концлагерей.
Рядовые и офицеры, получившие неизлечимые болезни на фронте.
Инвалиды по рождению.
Матери-героини советских времен.
Одинокие матери, воспитывающие двух и более малолетних детей.
Граждане, пострадавшие от последствий взрыва в Чернобыле.
Вдовы, потерявшие мужей и не получающие за них пенсионное пособие, но воспитывающие минимум двух несовершеннолетних детей.
Лица, занятые сельскохозяйственным трудом, присланные на эту работу от предприятий.
Родители, воспитывающие ребенка – инвалида, нуждающегося в постоянном уходе.

Кроме того, льготы будут предоставлены лицам, отчисляющим страховые взносы на основании условий пенсионного страхования.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

В текущем периоде размер детского вычета составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка по-отдельности. Третий и последующий ребенок физического лица-получателя дохода уменьшит его налоговую базу по НДФЛ на 3000 рублей.

Детские вычеты представляются и на совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет, если последние являются учащимися очной формы обучения в учебных заведениях, либо аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами. Увеличенный вычет – 12 000 рублей – полагается родителям ребенка с инвалидностью. Опекунам полагается только 6000 рублей.

За последние 3 года подобные льготы по НДФЛ на детей могут оформить оба родителя, так как они несут обязанность по содержанию и воспитанию своих детей в равной степени. При этом один из родителей может получить двойной вычет, если он воспитывает ребенка в одиночку.

Это условие не выполняется, если супруги находятся в разводе, так как один из родителей выплачивает алименты. Ему полагается вычет в обычном порядке. Получить двойной детский вычет можно и в случае, если один из родителей отказался от него в пользу второго родителя, что подтверждено пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Другие стандартные льготы по НДФЛ, предусмотренные Налоговым кодексом РФ за последние 3 года:

Актуальны ежемесячные вычеты в размере 3000 рублей для чернобыльцев, лиц, участвующих при определенных условиях в испытаниях ядерного оружия, участников ВОВ и жителей блокадного Ленинграда, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, а также для некоторых других категорий физических лиц. Подобные вычеты выполняет работодатель.
Другие вычеты, которые предоставляются по иным основаниям.
Социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Их предоставляют по расходам на обучение в различных ВУЗах, техникумах и училищах и т.п., при наличии у последних соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает право учебного заведения на предоставление соответствующих услуг образования. На льготы претендуют родители, чьи дети не достигли 24 лет либо дети находятся у налогоплательщика под опекой и им не исполнилось 18 лет.
Вычет на лечение, как свое, так и ближайших родственников (супруга, родителей и несовершеннолетних детей). Но лечение должно проходить в медицинских центрах или у ИП, имеющих соответствующую лицензию и осуществляющих медицинскую деятельность в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ.

Какой размер льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2023 году

В 2023 году детские вычеты будут зависеть от суммы предельного дохода, в рамках которой эти вычеты в принципе предоставляются при расчете подоходного налога. Льгота на детей в 2023 году предусмотрена в пределах суммы в 350 000 рублей нарастающим итогом с начала календарного года. Начиная с месяца, в котором доход физического лица превысил этот порог, налоговый вычет, больше не применяется.

Общая сумма всех социальных вычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ – 120 000 рублей в год. В эту сумму не входят расходы на лечении. Если в течение одного календарного года физическое лицо оплачивал и обучение, и лечение, а общая сумма расходов превысила указанный лимит, он сам вправе выбрать, какие затраты будут учитываться.

На льготы по НДФЛ могут рассчитывать и физические лица, которые отчисляют пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования.

Еще одна льгота по подоходному налогу – полное исключение из налоговой базы определенных видов доходов. Их полный перечень приведен в статье 217 НК РФ.

Согласно нему, не облагаются НДФЛ пособия по беременности и родам, некоторые виды установленных законодательством компенсационные выплаты. Другие пособия, не облагаемые налогом:

выходное пособие, выплачиваемое работнику при увольнении;
материальная помощь в пределах, определенных Налоговым кодексом в зависимости от ситуации.

Как получить льготу по подоходному налогу с физических лиц в 2023 году

Чтобы получить льготы по подоходному налогу с физического лица, потребуется собрать перечень документов. Для этого потребуется обратиться в налоговую по месту жительства, социальную службу. Список документов будет зависеть от типа пособия и прочих факторов.

Новые формы отчетности

первый для работодателей, сдающих отчетность;
второй для персонала, которому надо предоставить справку в банк или другое учреждение.

Сделан новый формуляр для декларации 3-НДФЛ, которую сдают частные предприниматели, граждане, получившие дополнительный доход из некоторых источников. Все те, за кого не отчитывается организация. Приказом ФНС от 03.10.2022 г. № ММВ-7-11/[email protected]сокращено количество страниц в декларации, сделаны приложения, которые надо заполнять только если есть для этого причины.

Уточнения порядка сбора бюджетных платежей

Для тех, кто покупает иностранные облигации, изменится конвертация затрат в рубли.
Опекуны недееспособных граждан РФ получат право льготного налогообложения.
Будут совершенствовать алгоритм расчета налогового вычета по ипотеке.
Планируют сделать простыми, понятными условия, порядок предоставления социальных налоговых льгот.
Уберут все неточности, касающиеся налогообложения недвижимости.

Работающие иностранцы

http://pro2023god.ru/podoxodnyj-nalog-s-fizicheskix-lic-v-2023-godu/