Современный кассовый аппарат для ИП с 2024 года: последние изменения 54-ФЗ

Современный кассовый аппарат для ИП с 2023 года: последние изменения 54-ФЗ

Законодательство, регламентирующее деятельность предпринимателей, ежегодно изменяется. И в числе последних поправок — перенос срока применения нового кассового оборудования для ряда предпринимателей.

В статье подробно рассмотрим, для кого установка онлайн-касс в 2024 году не является обязательной, а кто может вообще не применять новую технику.

Обязательная установка кассовых аппаратов для ИП с 2023 года

Еще в сентябре 2017 года президент Российской Федерации озвучил мнение о том, что представителям малого бизнеса в вопросе установки онлайн оборудования нужны некоторые преференции. Они помогли бы сделать переход на современные ККМ менее проблематичным.

Очевидно, данное заявление послужило поводом для принятия в конце ноября 2017 года Федеральный закона 337-ФЗ, который предусматривает перенос срока обязательной установки кассовых аппаратов для некоторых ИП на 2023 год.

Это помогает предпринимателям подготовиться к внедрению нового оборудования.

Также данное решения одобрили производители ККМ: оно позволило исключить дефицит техники.

1 июля 2023 года является окончательной датой перехода на новую технику. До этого момента все представители бизнеса, для которых применение ККТ является обязательным, должны ее установить. Данное требование не касается только частников и организаций, чья деятельность перечислена в статье 2 закона № 54-ФЗ.

Цель реформы

Использование нового оборудование необходимо для того, чтобы данные о кассовых операциях передавались в налоговую инспекцию в течение нескольких минут после их проведения. Это должно значительно уменьшить количество проверок для предпринимателей и организаций.

Налоговые инспекторы смогут контролировать большее количество участников бизнес-процессов, что повысит кассовую дисциплину. Недобросовестным бизнесменам останется меньше возможностей для использования «серых» схем, что увеличить количество налоговых поступлений и защитит права потребителей.

Представителям бизнеса это позволит снизить объемы бухгалтерской документации и упростить оформление отчетов. Большинство необходимых документов современная техника формирует самостоятельно и незамедлительно передает в налоговую.

Зачем нужна касса предпринимателям на вмененном налоге или патенте

Для людей, знакомых с методикой расчета налоговых выплат для данных режимов налогообложения, понятно, что кассовый аппарат здесь не требуется. Общий объем реально полученной выручки не важен при определении налога. За основу берется сумма, предполагаемая государством. Для предпринимателей, использующих ЕНВД, она определяется исходя из площади помещения или количества занятых работников.

При выборе патентного режима для расчета важен вид деятельности, регион и количество наемных сотрудников.

Зачем же тогда надо применять ККТ нового образца, если конечная сумма выручки не влияет на размер налога? Представители ФНС обосновывают введение новых аппаратов защитой интересов покупателей. После приобретения товара любой человек сможет удостовериться в правильности расчетов и при помощи официального сервиса налоговой получить подтверждение проведенной операции.

Налоговый вычет для представителей малого бизнеса

Компенсировать расходы на установку нового оборудования могут представители бизнеса, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели и выбравшие системой налогообложения патентную или «вмененку».

Максимальный размер вычета составляет 18 000 руб. на единицу техники. Для его получения необходимо:

• поставить полностью соответствующее требованиям 54-ФЗ оборудование на учет в налоговой до наступления контрольного срока перехода;
• частникам, выбравшим основным режимом налогообложения патентную систему, для получения вычета необходимо предоставить в территориальные налоговые органы соответствующее заявление;
• для субъектов предпринимательства, уплачивающих ЕНВД, при оформлении налоговой декларации нужно указать затраты на новое оборудование.

Если общая сумма вычета превышает размер налога за данный период, остаток подлежит переносу на последующие (при уплате единого налога). Бизнесмены на патенте могут уменьшить размер налога на другие виды деятельности (при использовании для их ведения ПСН).

ИП, для которых предусмотрена отсрочка кассовых аппаратов до 2023 года

Не устанавливать современную технику до июля 2023 года могут бизнесмены, чья деятельность подпадает под один из критериев:

• Предприниматели на ЕНВД и ПСН, не имеющие персонала, в сфере торговли в розницу и общественного питания (при наличии оформленных трудовых отношений должны были установить онлайн-кассы в 2024 году).
• Субъекты бизнеса, выбравшие общий или спецрежим налогообложения, которые в процессе своей деятельности оказывают услуги населению, выполняют работы.

При этом по требованию потребителя владельцы бизнеса или сотрудники предприятия должны предоставить документ, подтверждающий оплату, в сфере услуг обязаны выдавать чек в обязательном порядке вне зависимости от просьбы клиента.

Изменения законодательства, вступившие в силу в июле 2024 года

Изменения действующего законодательства, вступившие в силу 3 июля 2024 года, касаются не только предпринимателей, еще не начавших работать с новой техникой.

Некоторые обновления актуальны для бизнесменов, уже установивших современное оборудование.

Оплата наличными и по безналу

Согласно новой редакции онлайн устройства нужно использовать при проведении любых расчетов. Полное определение, что именно следует считать расчетом, приведено в статье 1.1 закона № 54-ФЗ.

Однако современная касса не нужна при взаимодействии субъектов бизнеса друг с другом в случае перевода денег с одного расчетного счета на другой.

Чеки при ведении торговой деятельности в интернете

Если потребитель внес оплату за товар электронными денежными средства без контакта с продавцом, чек может быть сформирован на следующий день (за исключение государственных праздников и выходных), но не позднее времени передачи продукции. Передать потребителю фискальный документ можно на указанный телефонный номер или электронный адрес, а также вручить непосредственно с самим товаром.

Кто освобожден от применения кассовой техники до июля 2023 года

Для некоторых предпринимателей был перенесен крайний срок установки современного оборудования. Последние изменения затронули бизнесменов, работающих на всех налоговых режимах.

• Если денежные средства компании или предпринимателю поступают от гражданина через операциониста в банковском отделении, можно не применять ККТ и не оформлять чек до 01.07.2023.
• Предприятия ЖКХ вне зависимости от налогового режима до 2023 года могут не использовать онлайн-кассы. Это касается только случаев приема платежей от физических лиц.
• Без кассы до 2023 года работают владельцы вендинговых автоматов без наемного персонала. В дальнейшем они будут обязаны направлять электронные чеки, если покупатель предоставил данные для отправки, без выдачи бумажных фискальных документов (при соблюдении условия об отображении при оплате на дисплее автомата QR-кода).

При этом наличие наемных работников теперь также четко регламентируется законодательством. Если коммерческое предприятие или ИП оформляет гражданско-правовые соглашения, оно считается работающим без сотрудников. Компания рассматривается, как имеющая наемный персонал, только при наличии подписанных трудовых договоров.

Кто не обязан устанавливать современное оборудование

Продолжать работу без кассовых аппаратов с наступлением второго полугодия 2023 года могут бизнесмены, чья деятельность соответствует установленным критериям, в частности:

• предприниматели и коммерческие организации, которые занимаются реализацией питьевой воды, не содержащих алкоголь напитков и молока на розлив;
• физические лица, которые являются страховыми агентами;
• кредитные организации;
• владельцы вендингового оборудования, которое работает без подключения к электрической сети и принимает только российские монеты.

Исчерпывающий перечень категорий, освобожденных от использования онлайн-кассы, закреплен в ч. 2 ст. 2 54-ФЗ.

Использовать современное кассовое оборудование без подключения к сети интернет можно при ведении торговли или оказании услуг на военных объектах, территориях, принадлежащих ФСБ или внешней разведке РФ, а также в удаленных от связи местностях.

Отдельно стоит выделить лиц, работающих на патенте. Большинство видов деятельности теперь не требуют обязательной установки кассовых машин, передающих сведения в ФНС. К ним не относятся среди прочего:

• косметология и парикмахерская деятельность;
• периодическое обслуживание и ремонт техники для быта и радиоэлектроники;
• техническое обслуживание транспортных средств;
• проведение охоты и ведение данного хозяйства;
• ветеринарная деятельность;
• оказание медицинских услуг;
• фармацевтическая деятельность;
• организация частных и командных спортивных занятий;
• услуги в области любого проката;
• обслуживание компьютерного оборудования;
• изготовление молокосодержащих товаров и иной молочной продукции.

Полный перечень деятельности предпринимателей на патентном налоговом режиме, которые не получили бессрочного освобождения от установки онлайн техники, представлен в п. 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2023 — 2021 года

Контур.Бухгалтерия — оптимальный сервис для ЕНВД

Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты. Можно совмещать режимы.

Летом 2016 года в ФЗ №54 внесли поправки. Теперь все ИП должны приобрести и применять онлайн-кассы, даже плательщики ЕНВД. Начать работу с онлайн-кассой можно добровольно с 2017 года. Но для отдельных категорий плательщиков ЕНВД предусмотрены различные условия: некоторые предприниматели получили отсрочку, а кому-то повезло, и применять онлайн-кассу необязательно. В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП на ЕНВД, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Зачем приобретать онлайн-кассы

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС, кассы сами передают информацию об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

Как перейти на онлайн-кассу

Бизнесмен может купить новую онлайн-кассу или доработать собственный прибор для печати чеков в специализированном сервисе. Онлайн-касса должна отвечать требованиям ФНС, изложенным в письме № ММВ-20-20/33, иначе вас могут оштрафовать. Касса должна:

• обеспечивать передачу информации в налоговую онлайн;
• иметь фискальный накопитель на срок не менее 3 лет для ЕНВД;
• печатать фискальные документы с соблюдением всех реквизитов и направлять их покупателю на почту;
• уметь работать автономно, а когда соединение восстановится, передать все чеки в ФНС.

Обязательно зарегистрируйте кассу в налоговой: на незарегистрированной кассе работать нельзя, она не будет считаться используемой. Не забудьте заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных и проверить правильность передачи информации.

Переход упрощают налоговые вычеты, благодаря которым можно приобрести кассу бесплатно. Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей на одну кассу, он включает покупку, настройку, установку и модернизацию. Подробнее о налоговом вычете на покупку кассы мы уже писали.

Помимо вычетов переход малого бизнеса на онлайн ККТ облегчают отсрочки. Поэтапный переход дает предпринимателям время подготовиться к новому порядку работы и расходам на ККТ. К тому же так удастся избежать дефицита техники и роста цен.

Кто не переходит на онлайн-кассу

По требованию законодателя почти все предприниматели на ЕНВД должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

• ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
• Деятельность вмененщика входит в список ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви и одежды, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.

Кто применяет онлайн-кассы с 1 июля 2024

В этом году прошел первый этап отсрочки. Применять онлайн-кассы начали:

• организации в сфере розничной торговли;
• организации в сфере общепита;
• ИП с наемными работниками в общепите и розничной торговле.

Если до сих пор вы как предприниматель работали без сотрудников и без кассы, то приняв сотрудника на работу после 1 июля, вы должны купить и поставить онлайн-кассу на учет в течение месяца со дня заключения договора.

ИП на ЕНВД, получившие отсрочку до 2023 года

Сейчас идет второй этап отсрочки, он продлится до 1 июля 2023 года. До этого времени от обязанности применять ККТ освобождены:

• ИП с сотрудниками и организации вне розничной торговли и общепита;
• ИП без наемных работников в сфере общепита и торговли;
• ИП без сотрудников;
• ИП без работников, которые владеют вендинговыми автоматами.

Пока предприниматель не начал применять онлайн-кассу, он должен предъявлять покупателю чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие факт оплаты сделки. С 1 июля 2023 используйте кассу для безналичных расчетов с физлицами. Со дня оплаты у вас есть 1 рабочий день для формирования кассового документа.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года

В Госдуму внесли два предложения о продлении отсрочки применения ККТ до 1 января 2021 года. Первый проект для ИП на ЕНВД и ПСН, а второй для более широкого круга. Но, к сожалению, ни один проект не приняли. Государство посчитало, что это затянет внедрение ККТ, поэтому приняло компромиссный вариант, отсрочив переход до середины 2023 года. Уже можно точно сказать, что больше отсрочки не будет, и переход не отменят.

Предприниматели на ЕНВД, которые не торгуют подакцизными товарами, могут не указывать товар в чеке и БСО до 1 февраля 2021 года. Это позволит большинству предпринимателей не спешить с покупкой программ складского учета и расклейкой штрихкодов. Товар можно внести в чек без специальной программы. Продаются ККТ, позволяющие добавить наименование товара самостоятельно. Кассиру нужно лишь выбрать товар из списка и указать количество. Продавцы акцизных товаров должны указывать в чеке реквизиты товара уже с 1 июля 2023 года.

Штрафы за нарушение правил работы с ККТ

Пока действует отсрочка, штрафы на предпринимателей наложены не будут. Еще есть время приобрести, установить и зарегистрировать кассу. Но те, кто должен был сделать это до 1 июля 2024 года, уже рискуют получить серьезные штрафы.

• Торговля без онлайн кассы при первом обнаружении наказывается штрафом от 10 000 рублей, а если после этого нарушитель не приобретет кассу, то его дисквалифицируют на срок до 90 дней;
• Использование онлайн-кассы с нарушением правил постановки на учет, отражения реквизитов в чеках, отсутствием фискального накопителя — штраф 3 000 рублей;
• За невыдачу чека по требованию клиента — 2 000 рублей;
• За непредставление в налоговую документов по кассовым операциям — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД и других спецрежимах, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте и отправляйте отчетность онлайн. Новым пользователям доступен бесплатный период работы 30 дней.

Минфин предложил отложить ввод касс для ИП

Обязательный переход на онлайн-кассы для всех индивидуальных предпринимателей России может быть отложен как минимум на полгода. С таким предложением выступил первый вице-премьер Антон Силуанов.

До всеобщего «дедлайна» по установке онлайн-касс осталось совсем немного: согласно действующим нормам, предприниматели обязаны приобрести и установить новую технику до 1 июля этого года. Антон Силуанов в ходе заседания коллегии по итогам работы ФНС за 2024 год предложил сдвинуть установленный срок до 2023 года. Это связано с возможным введением нового налога на самозанятых или так называемого налога на профессиональный доход. «С учетом проведения эксперимента по налогу на профессиональный доход прошу представить предложение о том, чтобы до тех пор, пока мы не установили по всей стране новый режим для лиц без наемных работников, перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», – цитирует чиновника РБК.

Ранее предполагалось, что налог на профессиональный доход будет введен только в 2029 году. Однако 19 февраля первый вице-премьер отметил, что перемены не за горами: налог может быть введен на территории всей России уже в 2023-м. В экспериментальных целях налог уже существует сразу в четырех субъектах – Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях.

Как минимум 900 тысяч предпринимателей России уже установили онлайн-кассы. Заключительный этап реформы ККТ до 1 июля диктует «авральный» режим: установить новые аппараты предстоит еще 3 миллионам.

В 2023 году пройдет заключительный этап реформы ККТ. «Нам важно, чтобы завершающий этап перехода на новую кассовую технику прошел максимально комфортно для налогоплательщиков, без сбоев», – сказал Силуанов, аргументируя предложение об отсрочке для представителей малого бизнеса.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2021 года и поправки в законопроект

Модульбанк продает онлайн-кассы в рассрочку индивидуальным предпринимателям. Наши кассы подходят под требования 54-ФЗ и помогают контролировать бизнес.

По новому закону все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассу. Онлайн-касса или ККМ нового образца передают в налоговую чеки — так ведомство видит прибыль компании в реальном времени.

В 2024 году новое оборудование устанавливают спецрежимники: ИП на ЕНВД и патенте.

В сети появляются новости, что переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отложили, и отсрочка теперь продлится до 2021 года. Объясняем, так ли это.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: будет ли отсрочка до 2021

Правительство рассмотрело восемь законопроектов в феврале 2024 года, и внесла один. Он разрешил не ставить кассы на турникеты в общественном транспорте и в самолетах, и позволил сфере вендинга не выдавать чеки покупателям и использовать одну ККМ на сеть автоматов.

Отсрочки до 2021 года не будет. Если в сети появляются статьи о том, что онлайн-кассы для ИП на ЕНВД можно установить в 2021 году, лучше перепроверить информацию.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2023 года

Чтобы дать малому бизнесу адаптироваться, законодатели разрешили поставить кассу в 2023 году ИП на ЕНВД, которые:

• оказывают бытовые или ветеринарные услуги;
• монтируют наружную рекламу или рекламу в транспорте;
• моют, ремонтируют и обслуживают автомобили;
• возят грузы и пассажиров. При этом в автопарке должно быть максимум 20 машин;
• сдают жилье в аренду, если площадь квартиры или дома до 500 кв. метров;
• охраняют и обслуживают платные парковки и стоянки, кроме штрафстоянок;
• владеют магазином площадью до 150 кв. метров и работают в нем самостоятельно;
• владеют кафе без зала обслуживания или с залом до 150 кв. метров.

Эти исключения относятся к собственникам без наемных работников. Если у вмененщика есть штатные сотрудники, он ставит кассу до 1 июля 2024 года.

Онлайн-кассы для ООО на ЕНВД: будет ли отсрочка до 2021 года

К организациям закон относится строже. Все послабления сделаны для микро- и малого бизнеса, которые не привыкли работать с кассовыми аппаратами и не могут сразу оплатить новое оборудование.

ООО начали переходить на кассы в 2017 году. Единственное исключение сделано для магазинов и кафе на вмененке, которые соблюдают такие условия:

• площадь магазина максимум 150 кв. метров, а предприниматель работает один, без работников;
• площадь кафе максимум 150 кв. метров или кафе работает без зала обслуживания — например, кофеточка.

Такие ООО на вмененке получили отсрочку до 1 июля 2024 года -то максимальный срок. До этого времени нужно купить и зарегистрировать онлайн-кассу.

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2023 в сфере услуг

Подключить новую технику позже остальных может сфера услуг на УСН, ЕНВД и патенте — до 1 июля 2023 года. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций. До этого времени они обязаны выдавать клиентам бланки строгой отчетности — БСО заменяют кассовый чек и подтверждают факт оплаты покупки.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Все об онлайн-кассах для ИП в 2023 году

Вопрос кассового аппарата для ИП в 2023 году в последнее время стал одним из самых обсуждаемых. Многие хотят понять, как это будет, обязательно ли нужно покупать соответствующее оборудование, можно ли использовать налоговые вычеты. Очень много вопросов остаётся в связи с получением освобождения и исключениями. Поскольку тема стала невероятно актуальной, давайте попробуем в ней разобраться.

Что даёт установка кассового аппарата для ИП в 2023 году?

Для начала стоит отметить, что введение кассового аппарата предполагалось ещё в 2024. То есть предпринимателям (и не только им) дали, по факту, отсрочку. Зачем вообще нужны онлайн кассы индивидуальным предпринимателям? Речь идёт о следующем:

Внедрение касс позволяет современным способом контролировать реальный оборот. Дело в том, что данные по продажам поступают в налоговую в автоматическом режиме.

Когда торговля организовывается подобным образом, интересы покупателей лучше защищены.

Не будет проверок касс, уменьшается количество контрольных закупок. Это снижает нагрузку с ФНС РФ и убирает стресс у ИП.

Предпринимателям станет легче контролировать собственных продавцов. Многие бизнесмены могут быть вовлечены в «серые схемы» даже без своего ведома. То есть касса для ИП в 2023 году будет ещё и способом контроля собственного дела.

То есть определённые преимущества от внедрения такого оборудования есть как у налоговой, так и у предпринимателей. Хотя оценка нововведения, естественно, разнится.

Как будут работать кассовые аппараты у индивидуальных предпринимателей с 2023 года?

Сначала совершается покупка. Информация об этом записывается на специальном носителе. Потом сведения передаются оператору фискальных данных, который их хранит и обрабатывает. Благодаря последнему точка может работать без подключения к Сети в течение 3 суток. А уже от оператора вся соответствующая информация поступает в налоговую. Индивидуальный предприниматель со своей стороны обязан обеспечить обмен данными с оператором. Остальное уже – не его головная боль.

Как будет внедряться кассовый аппарат для ИП в 2023 году?

Определённые трудности, с которыми столкнулся законодатель при реализации реформы, заставили его сместить всё по времени. В итоге ИП на специальных налоговых режимах (ЕНВД, патент) могут не использовать кассы-онлайн до 1 июля 2023 года. Это касается:

• аптек;
• транспортных компаний;
• химчисток;
• кондитерских;
• автомоек и прочего.

Обратите внимание: освобождение до 1 июля есть только у тех ИП, кто трудится сам, без наёмных работников. В противном случае переходить придётся с 1 января 2023 года.

Что ещё нужно учесть в отношении кассы для ИП в 2023?

Итак, мы установили, что индивидуальный предприниматель в 2023 году обязан иметь кассу. Но какие нюансы, связанные с этим, нужно принять во внимание? Стоит учесть, какой именно аппарат подходит бизнесмену. Сейчас их на рынке довольно много, не все вникают в детали, нередко просто ориентируются на цены и берут то, что дешевле. А в итоге касса начинает постоянно виснуть, потому что не рассчитана на постоянный поток покупателей.

Поэтому при выборе конкретной модели необходимо принимать во внимание прогнозируемую нагрузку. Вообще любой вариант должен обладать базовым набором функций:

• пробивает чеки;
• накапливает сведения;
• передаёт информацию оператору фискальных данных.

Если работа предпринимателя предполагает обслуживание с доставкой товара, а также если периодически отключается электричество, то у аппарата должен быть аккумулятор. Важно, чтобы в работе не было сбоев, иначе со стороны ФНС РФ могут возникнуть вопросы.

Если вы не знаете, какие кассовые аппараты необходимы ИП в 2023, можно обратиться к операторам фискальных данных в вашем регионе. Они сообщат, с чем сейчас конкретно работают.

Естественно, покупка аппарата означает дополнительные расходы. Частично покрыть их помогает налоговый вычет на 18 тысяч рублей. Правда, это актуально для тех, кто приобретёт оборудование вовремя.

ИП в 2023 году без кассового аппарата

Необходимо отметить, что определённые послабления всё же существуют. Так, индивидуальным предпринимателям, которые занимаются своей деятельностью в труднодоступных регионах, разрешили не использовать онлайн-кассы. Однако это не значит, что им не нужно будет фиксировать факт продажи товара или оказания услуги. Они по-прежнему должны выписывать чеки или кассовые ордеры.

Подведём итоги: внедрение онлайн-касс в 2023 году обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей. И даже если у вас остаётся отсрочка до 1 июля, всё равно лучше с решением этого вопроса не затягивать. Учтите, что ещё нужно подобрать подходящий аппарат, установить его, а также освоиться с его работой.

Минфин объявил об отмене онлайн касс для ИП

Новости по теме

Хорошие новости пришли из Минфина. Ведомство решило отменить онлайн кассы для предпринимателей до 2023 года, передает РБК.

Изменения для ИП

С 1 июля 2023 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2023 год.

«Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — заявил Силуанов.

Сроки перехода на онлайн кассы ИП

В таблице представлены сроки перехода на онлайн кассы.

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме.

С 1 июля 2024 года

Перейти на новые ККТ обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

С 1 июля 2023 года

ИП без работников на общепите и услугах (срок будет перенесен на 1 июля 2023 года)

• Статья по теме: Онлайн кассы для предпринимателей в 2023 году

Про все изменения читайте в живой книге «Онлайн кассы в 2023 году». Задайте любой вопрос по ККТ и получите ответ бесплатно.

Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной бухгалтерской новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2022 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения
8 800 550-15-57

Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

Какие ИП смогут год работать без онлайн кассы

Статьи по теме

Минфин решил задержать введенте онлайн касс для ИП на один год. Проверьте с помощью статьи, коснется это вас или нет. В конце статьи смотрите экспертную таблицу: кто может работать с онлайн кассой и без в 2023 году: полный список по режимам налогообложения.

Какие ИП могут работать без ККТ в 2023 году

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2023 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2023 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2023 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ.

С 1 июля 2023 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2023 год.

«Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — заявил Силуанов.

Новые сроки перехода на онлайн кассы ИП

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме.

С 1 июля 2024 года

Перейти на новые ККТ обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

С 1 июля 2023 года

(срок будет перенесен с 1 июля 2023 год)

Работать без ККТ до 1 июля 2023 года могут предприниматели, которые:

• продают товары, оказывают услуги общепита на ЕНВД и не заключали трудовые договоры с работниками;
• оказывают другие виды услуг на ЕНВД;
• продают товары, оказывают услуги общепита на патентной системе и не заключили трудовые договоры с работниками;
• занимаются другими видами патентной деятельности, за исключением услуг носильщиков и по присмотру за детьми и инвалидами, уходу за престарелыми, приему стеклопосуды и вторсырья для компаний и ИП;
• оказывают услуги населению на всех налоговых режимах;
• продают товары в автоматах и не заключали трудовые договоры с работниками.

Работать без кассы после 1 июля 2023 года смогут коммерсанты, которые:

• занимаются льготной деятельностью, например продажей журналов и мороженого;
• ведут бизнес в отдаленных и труднодоступных местностях;
• занимаются аптечной и медицинской деятельностью в сельской местности.

• Статья по теме: Онлайн кассы для предпринимателей в 2023 году

ИП на патенте

У многих ИП на патенте появилось право работать без ККТ даже после 1 июля 2023 года. В этом случае в документы об оплате понадобится включать дополнительные обязательные реквизиты.

Те же ИП, которые работают без кассы до июля 2023 года, продолжают выдавать документы об оплате только по требованию клиентов. Тогда предусматривать в бланках дополнительные реквизиты не надо. Надо ли ИП на патенте работать с кассой и какие документы выдавать, смотрите в схеме.

Когда ИП на патентной системе переходить на ККТ

Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.

Закон не определяет, как передавать клиенту квитанцию, если он платит в безналичном порядке и при расчете не общается с ИП. Поэтому порядок выдачи документов разработайте самостоятельно. Например, отправляйте документы на бумаге в виде сканов по электронной почте или вручайте клиентам при оказании услуг.

Срок, в который надо передать документ клиенту, закон тоже не предусматривает.

Про все изменения читайте в живой книге «Онлайн кассы в 2023 году». Задайте любой вопрос по ККТ и получите ответ бесплатно.

ИП на ЕНВД

В 2023 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы до 1 июля 2023 года. Однако власти готовят поправки в закон, которые разрешат ИП без работников работать на ЕНВД без кассы до 1 июля 2023 года. Вероятность принятия закона близка к 100%, так как поправки анонсировало Правительство.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Какие реквизиты включать в документы об оплате коммерсантам на ЕНВД и патенте

УСН и общая система

Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2023 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.

Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.

Недавно Минфин сделал вывод о том, что если «физики» платят за услуги платежными поручениями, то до 1 июля 2023 года продавцы могут не применять ККТ и не выдавать БСО. Причина — специальных правил для таких случаев нет (письмо от 15.06.2022 № 03-01-15/41183).

Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.

Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.

Или все таки не отменят онлайн кассы для ИП в 2023 году

27 февраля 2023 года руководитель ФНС России (Михаил Мишустин). В своем выступлении также рассказал о других инновационных инструментах администрирования налоговых доходов. Так, к 1 июля 2023 года завершится третий этап реформы контрольно-кассовой техники. На онлайн-кассы перейдут 1 млн налогоплательщиков мелкой торговли и сферы услуг, которые, по предварительным оценкам, подключат до 3 млн касс.

Напомню, недавно ( 20 февраля 2023 года) первый вице-премьер Антон Силуанов, предложил отложить обязательный ввод касс для ИП без сотрудников. Подробности в статье. По сути он предложил отложить третью волну.

По итогам двух этапов реформы выручка по каждой кассе выросла в 1,5 раза по сравнению с тем, что было до введения онлайн-ККТ. Это свидетельствует о легализации бизнеса, а, следовательно, способствует росту доходов, прежде всего, региональных бюджетов, подчеркнул Михаил Мишустин. В сутки пробивается 150 млн чеков на сумму 90 млрд рублей. Таким образом, 2,5 трлн рублей розницы в месяц контролируется с помощью автоматизированной системы ФНС России. Кроме того, автоматизация администрирования позволяет поэтапно отказываться от некоторых форм отчетности, которые ранее регулярно сдавали предприниматели.

И все таки вопрос остается открытым. Отменят ли онлайн кассы для ИП без наемников в 2023 году?

Будим следить за новостями. И рассказывать о нововведениях на нашем сайте.

Минфин предложил продлить отсрочку по кассам для ИП без работников

С июля 2024 года для многих представителей малого бизнеса была введена обязанность применять при расчетах кассовую технику. Но отдельным категориям налогоплательщиков предоставлена отсрочка до 1 июля 2023 года. В их число попали индивидуальные предприниматели сферы услуг, применяющие бланки строгой отчетности, а также ИП из торговли и общепита на патенте и ЕНВД, которые ведут деятельность самостоятельно.

Но возможно, для ИП без наемных работников срок внедрения ККТ будет перенесен на июль 2023 года. С таким предложением на заседании расширенной коллегии ФНС выступил министр финансов Антон Силуанов.

По мнению главы Минфина, продлить отсрочку необходимо в связи с введением с начала 2023 года налога на профессиональный доход (НПД). Это новый режим налогообложения, воспользоваться которым могут самозанятые физические лица и ИП без работников. Он предполагает обязательную установку плательщиком приложения «Мой налог». Одна из его функций — формирование чека ККТ при произведении расчета. Поэтому ИП, которые уплачивают налог на профессиональный доход, кассовую технику устанавливать не должны.

Пока новый режим введен в качестве эксперимента в 4 регионах России — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Однако в Минфине предлагают сделать НПД общероссийским уже с 2023 года. До этого, считает Антон Силуанов, обязательное внедрение предпринимателями ККТ необходимо отложить. Если ИП захочет, он сможет перейти на уплату НПД и формировать чеки через приложение. И тогда приобретать собственную кассовую технику ему не придется.

Речь об отсрочке ведется исключительно для предпринимателей без работников. ИП, нанимающие граждан, не смогут перейти на уплату налога на профессиональный доход. Поэтому тем из них, кто еще не установил кассовую технику на законных основаниях, придется сделать это до 1 июля 2023 года.

Кто обязан применять онлайн-кассы с 1 июля 2023 года

Онлайн-кассы являются обязательным оборудованием для многих предпринимателей. Они позволяют передавать информацию о разных операциях в ФНС без необходимости составления какой-либо отчетности.

Но при введении данных касс была предложена некоторым ИП и фирмам отсрочка до 1 июля 2023 года, после чего бизнесмены будут вынуждены пользоваться данным оборудованием во время работы.

Почему была оформлена отсрочка

Еще 15 ноября 2017 года был принят законопроект, на основании которого внесены определенные правки в ФЗ №290. Они касались сроков, когда будут вынуждены все предприниматели пользоваться кассами.

Некоторые ИП и даже фирмы оформили отсрочку до 2023 года.

Необходимость в такой отсрочке обусловлена тем, что у некоторых предпринимателей, являющихся представителями малого бизнеса, возникли проблемы с покупкой непосредственной техники, поэтому они нуждались в определенном количестве времени для накопления нужной суммы.

Кто может не применять онлайн-кассы? Ответ в видео:

Поэтому им были предложены преференции, имеющие отношение к срокам внедрения техники.

Нужно ли пользоваться онлайн-кассой при выдаче займа? Узнаете по ссылке.

Поэтому для предотвращения дефицита ККТ было принято решение относительно необходимости отложить внедрение данной техники.

Для кого переход на онлайн-кассы был продлен до 1.07.2023?

Кому положена

Существует много предпринимателей, которые не пользуются ККТ во время работы. Они обязаны будут перейти на использование онлайн-касс с начала июля 2023 года.

К таким хозяйствующим субъектам относятся:

• организации или ИП, выбравшие в качестве системы налогообложения ЕНВД, но это не относится к фирмам, специализирующимся на розничной торговле или предложении услуг общественного питания;
• предприниматели, пользующиеся патентами, но они не должны работать в области розничной торговли или общепита, а также по первому требованию клиентов обязаны предлагать товарный чек или иную документацию;
• бизнесмены, которые зарегистрированы в качестве ИП, но при этом работают без привлечения наемных специалистов, но если предприниматель нанимает на работу какого-либо гражданина, то в течение месяца он обязан приобрести и зарегистрировать в ФНС онлайн-кассу;
• фирмы или ИП, применяющие УСН и оказывающие разные услуги населению, но это не относится к общепиту.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2023 года? Фото: glavbukh.ru

Как правильно вести забалансовый учет фирмы? Подробности тут.

Для этого могут использоваться товарные чеки, БСО или другие аналогичные документы.

Когда придется применять онлайн-кассу

По разным причинам многие предприниматели были освобождены от необходимости пользоваться онлайн-кассами во время работы.

Но такое освобождение является временным, поэтому специалисты ФНС оповещают бизнесменов о том, что им надо подготовиться к использованию ККТ к 1 июля 2023 года. К этому времени требуется уже приобрести и зарегистрировать кассу.

Кто должен начать использовать ККТ с 1 июля 2023 года? Смотрите в видео:

Если ИП применяет во время работы ЕНВД или патент, то он может получить налоговый вычет, назначением которого выступает возможность купить кассу за деньги государства. Размер такого вычета равен 18 тыс. руб. на одну ККТ.

Заключение

Все предприниматели, не пользующиеся онлайн-кассой за счет возможности применения освобождения, должны подготовиться к покупке и регистрации ККТ к 1 июля 2023 года. При отсутствии такой техники придется уплачивать штрафы.