Усн 6 процентов 2024 для ип как платить

Усн 6 процентов 2023 для ип как платить

УСН для ИП в 2023 году

В качестве доходов и расходов учитываются только документально подтвержденные суммы. Расходы подтверждаются платежными и отгрузочными документами именно на ИП, а не на физлицо. Полный перечень расходов, которые можно учесть для уменьшения налоговой базы, приведен в ст. 346.16 НК РФ.

Система налогообложения выбирается еще до регистрации ИП. Налоги по упрощенке (УСН) в 2023 году для ИП наиболее посильны и выгодны. Эта система получила свое название благодаря минимуму отчетности и платежей – одна единственная декларация по итогам года и единый налоговый сбор, уплачиваемый поквартально. Упрощенка освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество. С 1 января все платежи — налог и обязательные страховые взносы — платятся в ФНС.

Какие налоги платить на упрощенке 6 процентов для ип 2023

Сроки для уплаты страховых взносов, которыми ИП на УСН 6% может снижать базу для налогообложения, за себя – единовременно до 31.12.2023, а за работников ежемесячно. Но чтобы уменьшать сумму авансовых платежей по УСН, можно и взносы за себя тоже разделить на кварталы. Ещё одно преимущество этого – суммы получатся небольшие.

Заполнение деклараций значительно упрощается, если сдавать их в электронном виде – программа сама поможет посчитать. В бумажном виде отчётность допустима для ИП со средней за год численностью работников до 25 человек (это касается не только единого налога УСН, но и всех остальных).

Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2023

Согласно нормам, которые установлены законодательно, правильно платить налог по УСН без работников нужно до конца апреля (30 числа) в следующем году (например, за 2016 год срок уплаты до 30.04.2023). При этом необходима ежеквартальная отчетность 25 числа в следующем за прошедшим кварталом месяце с отчислением авансовых платежей.

Как оплачивать налоги ИП по УСН без работников правильно? Их нужно платить не с чистой прибыли, а с полного объема доходов, только если выбран режим 6%. В другом варианте (доход минус расход, т.е. совмещенное с ЕНВД) начисления процентов также являются фиксированной величиной, но сами проценты регулируются региональными властями (колеблется на уровне 5-15%). Итак, пошаговая инструкция (общий принцип не изменен, для примера рассмотрим 6% фиксированный взнос без работников после подачи заявления и регистрации деятельности):

Упрощенная система налогообложения для ИП: какую отчетность сдает, нужен ли кассовый аппарат, какие налоги платит ИП на УСН образцы документов для скачивания

Открытие собственного бизнеса подразумевает организацию бухгалтерского учета и ведения отчетности в соответствии с федеральным законодательством. Для индивидуальных предпринимателей законом предусмотрены варианты выбора системы начисления налогов с учетом размеров прибыли и затрат конкретного предприятия.

Особенностями лавирования в упрощенной системе начисления налогов в 2023 году для предпринимателей является, предусмотренная законом, возможность уменьшить налоговую ставку УСН Доход до 1%, УСН Доход за минусом расходов — до 5%.

УСН 2023: какие налоги должен платить ИП

1. На доход физ. лица;
2. На имущество, правда с рядом исключений;
3. На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

Ставка на упрощенный налог также радует. Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

• УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
• Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
• Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
• Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2023 году? Схема расчета налогов пара примеров

Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2023 год
7. И многое другое!

УСН 6 процентов 2023 для ИП: основные изменения

Основные перемены относятся к сфере кассового обслуживания клиентов. С 2023 года вводится обязательное использование кассовых аппаратов для всех категорий ИП. До 2023 законодатель не обязывал обзаводиться ККТ индивидуальных предпринимателей находящихся на патенте или на системе ЕНВД. С 01.07.2023г. установка кассового аппарата нового типа станет обязательным условием осуществления предпринимательской деятельности.

Также с 2023 года нововведения затронут и предпринимателей, которые не являются устроенными, то есть нянь, репетиторов, домработниц и т.п. На данный момент указанные категории самозанятых лиц имеют возможность не выплачивать налоговые взносы, однако к концу 2023 года правительством планируется пересмотреть данное положение.

Какие налоги платит ИП в 2023 году и как их рассчитать

1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

1. Доходы со ставкой 6 процентов.
2. Прибыль со ставкой 15 процентов.

УСН — 6 % 2023 для ИП, без работников, уменьшение налога

Теперь данные взносы, которые уплачиваются бизнесменами, будут контролироваться государством. В настоящее время введены фиксированные суммы, которые подлежат выплате. Сейчас это 26 тыс. рублей за обязательное пенсионное страхование и почти 6 тыс. рублей за обязательное медицинское страхование.

При использовании конкретно этой версии упрощенной системы в качестве налогооблагаемой базы берутся доходы малого бизнеса. В данном случае у ИП без работников, которые используют УСН со ставкой 6 процентов 2023, вся прибыль, которую они получают, будет сильно варьироваться в течение всего года. Поэтому по истечении 12 месяцев совокупная прибыль может составить больше 300 тыс. рублей. Как правило, все платежи разбиваются на кварталы, так как индивидуальные предприниматели предпочитают больше уплачивать налоговые суммы по частям в течение всего года.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2023 году

Что касается НДС, то здесь ограничение связано лишь с ввозом товаров из-за рубежа (НДС уплачивается при ввозе на таможне), а также при заключении договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом. В целом, замена трех самых больших и неприятных налога одним — безусловное благо для представителей малого бизнеса.

УСН заменяет сразу три налога: налог на доход физического лица от предпринимательской деятельности, налог на имущество (с исключениями) и налог на добавленную стоимость (также с исключениями). При этом ставка налога на УСН фиксирована и составляет либо 6%, либо 15% в зависимости от выбора базы для налогообложения. Да и эти — не самые большие — налоги на УСН можно уменьшить за счет выплачиваемых страховых взносов. Бухгалтерскую отчетность индивидуальным предпринимателям вести не требуется, достаточно вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР).

Налоги для ИП в 2023 году: упрощенка без работников

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2023 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2023 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2023 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

• Налоги для УСН.
• Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2023 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

• Служба в армии.
• Уход за ребенком до 1,5 лет.
• Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
• Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
• Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

• Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
• Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
• Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2023 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2024 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2023 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

• НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
• Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2023 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2023 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 36 238 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2023 году:

1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2023 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2023 году:

1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
2. Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2023 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Порядок работы на УСН 6 процентов для ИП в 2023 году

По российскому законодательству предприятия и предприниматели могут выбрать для себя упрощенный режим налогообложения (УСН). Удобна система именно для малого бизнеса, поэтому и пользуется популярностью. Это не только простое ведение бухгалтерии, но и низкие налоговые ставки.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В то же время обязательства, которые несет субъект хозяйственной деятельности (СХД), сохраняются. Субъекты, которые выбрали УСН, не освобождаются полностью от уплаты сборов или предоставления в контролирующие органы отчетов, но налоговые обязательства для них несколько снижены или упрощены.

Привлекает начинающих бизнесменов и упрощенная процедура формирования и сдачи отчетности. По большинству признаков упрощенный режим намного выгодней, чем общий (ОСНО), которым пользуется для начисления и уплаты налогов большинство крупных предприятий.

Положения о применении УСН, ее особенности, требования к переходу и др. изложены в Налоговом кодексе.

Не платят «упрощенцы» (предприниматели) отдельно и НДС, налог на имущество, НДФЛ. Если же «упрощенец» сохранит за собой статус налогового агента, то налоги по некоторым обязательствам все равно придется платить.

В другом случае уплачивать соответствующие налоги и сборы придется, если СХД потребуется сформировать документы, в которых надо отображать их уплату.

Определение понятий

По каким критериям предпринимателю должно стать понятно, что ему выгодно применять «упрощенку».

Кроме того, что у него небольшие обороты, а значит он занимается малым бизнесом, должны быть и другие признаки:

• до 100 наемных сотрудников;
• размер выручки за 12 месяцев до 150 млн руб., а за 9 месяцев не более 112,5 млн руб.;
• размер суммы остаточных активов у СХД не выше 150 млн руб.

Но есть и другие критерии для определения, касающиеся, например, юрлиц. Доля уставного капитала других фирм у предприятия, претендующего на «упрощенку», не должна превышать 25%. У данного предприятия не должно быть филиалов.

Рассчитываться с государством налогоплательщик может по одной из схем:

• Налогооблагаемой базой является выручка ИП, из нее надо платить государству 6%. Расходы учитывать для расчета не нужно.
• Для исчисления сборов необходимо определить прибыль СХД, а из нее уплатить 15%. В этом случае имеют значение расходы, чем больше их размер, тем меньше придется уплатить налог. Если же расходов в отчетном периоде будет больше чем доходов, или их размеры сравняются, то и формировать налогооблагаемую базу не придется.

При наличии у ИП магазина со значительным размером расходов, лучше воспользоваться 2-м вариантом и взять в качестве налогооблагаемой базы прибыль.

Плюсы и минусы УСН

Для упрощенцев, использующих для исчисления налога 6%, т. е. налогооблагаемую базу в качестве выручки, эта схема отличается преимуществами и недостатками:

• простота ведения документооборота;
• отсутствие основных налогов, которые заменяет налог УСН;
• в регионах ставка может быть понижена с 6% до 1% по указанию местных властей;
• некоторые категории СХБ могут пользоваться дополнительными льготами и налоговыми каникулами на основании правил, установленных местной администрацией;
• отчетность простая и в небольшом количестве.

• потенциальные деловые партнеры, работающие с НДС, отказываются сотрудничать, если предприниматель использует «упрощенку»;
• учет доходов необходимо вести по строгой документации;
• УСН не получится совмещать с ОСНО или ЕСХН;
• подакцизную продукцию использовать в работе нельзя;
• из-за того, что не нужно вести учет расходов может возникнуть немало неудобств в работе.

Требования к виду деятельности

Выбирая «упрощенку» ИП должен знать, что он не сможет заниматься некоторыми видами деятельности, они считаются запретными.

Например:

• подакцизными товарами;
• полезными ископаемыми;
• азартными играми через букмекерские конторы;
• игровыми автоматами;
• казино;
• др.

• нотариальными;
• адвокатуры;
• страхования.

• на рынке ценных бумаг;
• в разделе продукции по соглашению с другими лицами, когда используются недра земли.

• банк;
• инвестиционный фонд;
• негосударственный ПФ;
• казенное или бюджетное учреждение;
• ломбард;
• МФО;
• иностранная организация;
• агентство по предоставлению персонала.

ИП, являясь «упрощенцем», все же может начать вид деятельности, которая для него находится под запретом. Но для этого ему придется с 1-го числа квартала, в котором он стал нарушителем, перейти на ОСНО.

Как перейти на «упрощенку»

Перейти на упрощенный режим имеют право юрлица и ИП.

Это необходимо делать в уведомительном порядке, когда СХД сообщает в налоговую, с какого периода ему требуется применять «упрощенку» и по какой причине:

• Если СХД уже работает на одном из налоговых режимов, то переход возможен с начала следующего года для ИП, применяющих ОСНО. Отправить уведомление придется до конца текущего.
• Если ИП применяет ЕНВД или совместно ЕНВД с ОСНО, то заявление-уведомление можно отправлять еще в течение 15-ти дней с начала года, в котором нужно применять УСН. Ответ на отосланное уведомление из налоговой не приходит. СХД после отправки уведомления может запросить подтверждение, что его перевели на УСН. Для этого потребуется направить запрос опять-таки в налоговую.
• Когда ИП или предприятие только открывается, то применение «упрощенки» возможно с момента регистрации. Для этого уведомление нужно будет подать при регистрации вместе с другими документами. В другом случае это можно сделать в течение месяца с того момента, как СХД встанет на учет.

Особенности работы

Если ИП набрал работников, находится на «упрощенке» 6% и является налоговым агентом, то ему придется сдавать такие отчеты:

• о среднесписочной численности работников — до 20 января каждый год;
• справки и реестр 2-НДФЛ — до 01.04 каждый год;
• 6-НДФЛ — до конца месяца, который идет за отчетным кварталом;
• годовую 6-НДФЛ — до 30.04 ежегодно;
• 4-ФСС — до 20 числа месяца, который идет за отчетным кварталом;
• ежеквартальный расчет по страховым взносам — до конца месяца, который идет за отчетным кварталом, и годовой — до 30.04 ежегодно (сдается в налоговую, раньше предоставлялся в ПФР и ФСС);
• новую форму в ПФР – С3В-М — до 15 числа ежемесячно;
• форма С3В-СТАЖ сдается в ПФР до 1 марта ежегодно;
• отчет в Росстат по ф. 1-ИП − 1 раз в 5 лет.

При наличии работников ИП ведется полный учет по з/п.

«Упрощенцы» со ставкой 6% также могут совмещать режим с:

УСН 6 процентов для ИП без работников в 2023 году

УСН, то есть Упрощённая Система Налогообложения – особый режим, которым пользуются многие участники малого бизнеса. Упрощенка оправдывает своё название и позволяет составлять простую отчётность, пользоваться сниженными ставками по налогам, предполагающими ещё большее уменьшение.

Чаще всего УСН 6 процентов в 2023 используется для ИП без работников. Потому что если выручка будет небольшой, то налог можно снизить и вовсе до нуля. Сделать это и разобраться с принципом работы УСН довольно легко.

Основное об УСН

По УСН подвергать налогообложению разрешается два объекта:

• Доходы, и тогда ставка составит обычные для этой системы 6%.
• Доходы с вычетом расходов. Тогда ставка возрастёт до 15%.

Переходить между этими системами разрешается исключительно с нового года. Если расходы ранее не учитывались, а потом резко возросли, то придётся ожидать до конца года для перехода.

Также стоит отметить, что органы власти в регионах имеют возможность сами снижать налоговые ставки. Взимающийся с дохода может оказаться от 6 до 1%, а второй – от 15 до 5%. Некоторые региональные власти воспользовались своим правом. Этот момент стоит узнать в ИФНС перед выбором системы упрощенки.

Не любой индивидуальный предприниматель имеет возможность взять упрощенную систему. Для этого годовой доход должен оказаться не более 150 миллионов рублей. Такое ограничение действует с 2017 по 2023 год, а ранее оно составляло 60 миллионов рублей. Также существует ограничение по количеству работников, которых должно быть не более сотни.

Преимущества и недостатки упрощенки

Среди преимуществ этой системы отмечаются:

• Проще вести учёт необходимой документации.
• Формы отчётности проще, их меньше.
• Предоставляются льготы.

Главными недостатками упрощенки считаются:

• Допустима не для каждого бизнеса.
• Учитываются только доходы.
• Возможен уход клиентов, которые платят НДС. Потому что на упрощенке этот налог не выплачивается.

Виды деятельности для упрощенки

Компании, занимающиеся бизнесом в этих сферах, не смогут перейти на упрощенку:

1. Производство товаров, для которых существуют акцизы. Среди таких табачные изделия, бензин, продукция с этиловым спиртом и т.д.
2. Адвокатская деятельность.
3. Оказание нотариальных и страховых услуг.
4. Добыча и продажа полезных ископаемых.
5. Банки, инвестиционные фонды.
6. Пенсионные фонды, нерегулируемые государством.
7. Ломбарды.
8. Деятельность на рынке ценных бумаг.
9. Бюджетные учреждения.
10. Фирмы, выдающие микрозаймы.
11. Фирмы, предоставляющие персонал.
12. Зарубежные компании.
13. Букмекерские конторы, казино и прочие места и сервисы, организующие азартные игры.

Если что-то из этого списка начало применяться, когда компания уже была на УСН, то с ближайшего квартала нужно перейти на общий порядок налогообложения, чтобы избежать проблем с законом.

Алгоритм перехода на УСН

Перейти на УСН для ИП не составит труда, пошаговая схема содержит всего два пункта:

1. Удостовериться, что вид деятельности допустимый, число сотрудников и доходы не превышают максимально допустимое значение.
2. Подать уведомление в ФНС.

Чтобы перейти на УСН уже в 2023 году сообщить об этом надо не позже 31 декабря 2024. Если бы число оказалось выходным, то последним днём подачи будет первый рабочий день после них. К примеру, отправить заявку на переход в 2024 году можно было подать до 9 января 2024 года.

ИП нерезиденты могут использовать УСН.

Важно отметить, что подтверждения о переходе от ФНС не будет. Если оно необходимо, то нужно сделать запрос налоговикам по образцу.

К организации при УСН требований будет больше, чем к ИП. Среди них:

1. Участники имеют доли до 25%.
2. У компании нет филиалов. Учитываются только помеченные этим названием в ЕГРЮЛ.

Уведомление заполняется по форме № 26.2-1. Скачать её можно тут. Образец оформления по ссылке.Чтобы перейти на УСН с ЕНВД необходимо подать заявление о снятии с учёта ЕНВД по форме ЕНВД-3 для ООО и ЕНВД-4 для ИП. Бланки по ссылкам.

Если ООО или ИП только предстоит открыть, то:

1. Уведомление может быть в пакете документов на регистрацию.
2. Его можно отправить в первые 30 дней, считая за начало исчисления дату регистрации.

Если после подачи запроса на УСН эта система оказалась не подходящей, то до 15 января следующего года нужно отправить уведомление об отказе по форме N 26.2-3. Скачать бланк в PDF можно тут. Хорошие образцы заполнения на этом сайте.

УСН не используется с ЕСХН, но сходится с ЕНВД. Учёт доходов и расходов нужно будет вести раздельный, а лимит доходов актуален только для УСН. Такая же схема позволяет совместное ведение УСН и патента.

Условия для сохранения упрощенной системы налогообложения

Одним из плюсов упрощенки отмечается небольшое количество отчётности и данных, за которыми надо следить. Однако, оставаться на ней можно исключительно при соблюдении нескольких условий, мониторить которые всё же придётся. Среди них:

1. Доход за год не более 150 миллионов рублей.
2. Штат не больше 100 человек. Учитывается сумма из «Среднесписочной численности», «средней численности по договору ГПХ» и «средняя численность внешних совместителей». До применения УСН у ИП или ООО допускается более сотни работников, но к моменту перехода штат нужно будет уменьшить до допустимого значения.
3. Стоимость имущества не превышает фиксированную сумму 150 миллионов рублей. Для ИП это имущество, где ведётся работа.

Для компаний дополнительно обязательно:

• Доля до 25% в руках других фирм.
• Отсутствие филиалов.

Исходя из информации выше можно понять, что условия сохранения упрощенки и её получения полностью совпадают. Некоторые компании находят такие строгие рамки недостатком системы, но у небольших фирм и ИП проблем с сохранением одной и той же статистики по этим пунктам обычно нет.

Уплата налогов на УСН

Ещё одно большое преимущество УСН — уменьшается количество необходимых налогов. Так, ИП не оплачивает:

1. НДС.
2. НДФЛ (не учитываются налоги с дохода вне предпринимательства, зарплаты работников и других источников дохода).
3. Налог на имущество физлиц (без налога на недвижимость с кадастровой стоимости и той, которая не используется для предпринимательства).

Юрлица не уплачивают НДС и НДФЛ, а также налог на имущество компании. Тут также действует правило, что недвижимость с кадастровой стоимости не учитывается.

Насчёт пункта про НДС есть важные уточнения. Он должен быть выплачен за:

• Импорт товаров в Россию.
• Совместную деятельность, в качестве простого или инвестиционного товарищества и т.д.
• Аренду и покупку площади у государства.
• Оплату услуг иностранным фирмам в интернете.
• Счёт-фактуру с НДС.

Нюансы есть и в пункте про недвижимость по кадастровой стоимости. Налог выплачивается, если выполнены следующие условия:

1. Объект является основным средством в бухгалтерских счетах «01», «03».
2. Собственником объекта является предприятие, на котором оно располагается или он находится в собственности у организации с правом хозяйственного ведения.
3. Объект имеет чёткую кадастровую стоимость.
4. Объект расположен в таких регионах, как: Крым и Якутия, Владимирская и Волгоградская области, Красноярский и Пермский край, Орловская и Курская области, Ростовская область, Ямало-Ненецкий АО, город Севастополь и другие.

Для ИП НДФЛ из кадастровой стоимости учитывается по месту нахождения. Размер налога можно узнать лично, но удобнее всё же через свой кабинет на сайте ФНС. Составить платёжный документ можно по этой ссылке. КБК для декларации сервис сам выставит. К примеру, для выплат по налоговой ставке 6% — 18210501011011000110.

Чтобы отчисления страховых взносов и оплаты налогов были удобнее рекомендуется заводить отдельные расчётные счета. Многие банки сейчас предлагают хорошие условия для расчётного счёта. Важно отметить, что индивидуальным предпринимателям часто советуют уплачивать налоги и взносы ИП со счёта, открытого для бизнеса.

ККТ при упрощенке

Сейчас компаниям и ИП на УСН нужно переходить на онлайн-кассы. С 1 июля 2024 года до 1 июля 2023 года их должны начать использовать:

• ООО на ЕНВД, работающие с общепитом и розничной торговлей.
• ИП на ЕНВД, с общепитом и торговолей в розницу, с работниками.
• ИП с патентом и штатом. Только общепит.
• ООО и ИП с любой системой налогообложения, принимающие электронные платежи.

С 1 июля 2023 онлайн-кассами также должны начать применять:

• ООО и ИП на ЕНВД, занимающиеся не только продажами в розницу и общепитом.
• ИП на ЕНВД без сотрудников, которые занимаются общепитом или продажами в розницу.
• ИП с патентом, работающие с продажами в розницу или общепитом без штата сотрудников.
• ИП с патентом, занимающиеся любыми другими видами деятельности, кроме продаж в розницу и общепитом.
• ООО и ИП с любым видом деятельности, кроме общепита. Без сотрудников и с БСО.

Есть виды деятельности, где необходимости переходить на онлайн-кассы:

1. Разносная торговля, а также на ярмарках и рынках.
2. Реализация ценных бумаг.
3. Уход и присмотр за пожилыми людьми и детьми.
4. Аренда ИП собственной недвижимости.

Если ООО или индивидуальный предприниматель не могут войти ни в один из списков, то онлайн-касса у них уже должна быть.

Учёт доходов и расходов на УСН

На упрощенке проводят учёт доходов кассовым методом:

1. Расчёт деньгами учитывает дату их поступления в кассу или на счёт.
2. Использование кредитки – день списания с неё. Банковская комиссия не берется при счёте дохода.
3. Оплата через интернет – день списания средств банком. Комиссия также не учитывается.
4. Если оплата происходит не деньгами, а имуществом, то учитывается дата его поступления получателю.
5. Взаимозачет предполагает дату взаимозачета.

В доход также учитываются не только средства, полученные за уже реализованные товары и услуги, но и авансы за поставки в будущем. Если расчёт производится в иностранной валюте, то его нужно будет переводить в рубли по актуальному в дату зачисления средств курсу. Если доход в натуральной форме, то в отчётности учитывается его рыночная стоимость.

Если плательщик находится на УСН, то в качестве доходов не засчитываются:

• Кредиты и займы.
• Поступления от Фонда Социального Страхования как пособия.
• Возвраты ошибочных перечислений.
• Дивиденды.
• Поступление от ЕНВД или ПСН.
• Возвраты по торгам.

Расходы при УСН 6% не учитываются, однако ряд выплат может создать уменьшение налога. В их числе:

• Первые три дня больничных.
• Вычеты трат на страхование работников.
• Оплата торгового сбора.
• Вычеты страховых взносов, в том числе пенсионного страхования.

Необходимая документация и ведение учёта при УСН

Главным документом при УСН является книга доходов и расходов. Ведут её и ООО, и ИП. Если её не вести, то может быть назначен штраф в 10000 рублей. Если у плательщика упрощенка и патент, то книг учёта должно быть две. Новая книга заводится ежегодно.

Благодаря прогрессу вести её можно не только в бумажном виде, но и в электронном. Однако эту версию требуется распечатывать в конце года полностью, что не очень удобно, но того требуют правила. Скачать актуальные бланки для книги можно на этом сайте. Все листы нумеруются, листы сшиваются. Как сшить правильно можно узнать из этого видеоролика. На корешок наносится надпись:

«Прошито и пронумеровано n страниц», где n – число страниц.

На книге должна быть подпись индивидуального предпринимателя или руководителя ООО, а также расшифровка подписи.

Сдавать их постоянно нет надобности, но хранить обязательно. По первому письменному требованию налоговиков все или несколько из них должны быть предоставлены для проверки.

Обычно в книге 4-5 разделов:

• Первые 3 – это доходы.
• Четвёртый раздел – Больничные и страховые взносы, то есть расходы.
• Пятый раздел формируется и заполняется только если у компании или ИП есть государственная субсидия..

Не менее важна на упрощенке ежегодная декларация. Её должны предоставить все плательщики налога на УСН в инспекцию по месту расположения ООО или месту жительства индивидуального предпринимателя. Декларация заполняется в бумажном или электронном виде.

В её состав входят:

1. Титульный лист.
2. Часть 1.1 о сумме налога.
3. Часть 2.1.1 о расчётах налога.
4. Часть 2.1.2 заполняется только если нужно оплачивать торговый сбор.

ООО подают документ до 31 марта следующего года, ИП – до 30 апреля. Если последний день — праздники или выходные, то перенос будет на первый рабочий день после. К примеру, в 2023 ИП и ООО должны подать документы в указанные даты без переносов, потому что обе выпадут на будни.

Стоит сказать и о бухгалтерии. Её не ведут индивидуальные предприниматели при УСН, но ведут ООО. Обязательные пункты:

1. Бухгалтерский баланс.
2. Финансовые результаты и приложения к ним, если фирма большая.

Отчётность по бухгалтерии нужно подавать в Росстат и ФНС до 31 марта включительно на следующий год. За 2024 подавать можно было до 1 апреля включительно, ведь дата переносится из-за того, что 31 марта – воскресенье. За 2023 год — до 31 марта. На начало октября 2024 года закон, который предполагает исключение Росстата из этого списка, ещё не вступил в силу. Планируется, что это произойдёт с 1 января 2023 года. Также этот закон предусматривает подачу отчётности в ФНС в электронном виде.

Последним в этом разделе стоит упомянуть о хранении первичных документов. Потому что держать их нужно разное время и чтобы избежать проблем, об этом стоит знать заранее. Так:

• Договора о подрядах, прокатах и т.п. держат ещё 5 лет после срока истечения.
• Счета и накладные, кассовые документы хранятся также 5 лет.
• Счета-фактуры необходимы меньше – 4 года.
• Договора по залогу имущества – 10 лет.
• Все документы, связанные со страховыми взносами – 6 лет.
• Вся документация, содержащая информацию о сотрудниках, хранится 50 лет.

ИП при УСН в 6% хранят банковские и кассовые документы. Их можно иметь в электронном виде. Остальное может быть также в нём или на бумаге. Хранить первичку важно, особенно ООО, так как ФНС за это штрафует.

Ставки налога при Упрощенной Налоговой Системе

Если ведется учет только доходов, то налоговая ставка имеет максимум 6%. В зависимости от вида деятельности её иногда уменьшают, на это имеют право региональные власти. Целый ряд регионов им воспользовался. Чтобы узнать о том, сколько составляет ставка в том или ином субъекте федерации, можно перейти на сайт ФНС или Министерства Финансов.

Также для ИП, которые зарегистрированы впервые, в ряде регионов могут рассчитывать на «налоговые каникулы». Во время них ставка налога будет равняться 0%. Применяется она исключительно находящимися на УСН. Воспользоваться своим правом на налоговые каникулы могут индивидуальные предприниматели по всех субъектах федерации, кроме Татарстана, Крыма и Севастополя, а также Вологодской области. Однако это может измениться с нового года, поэтому актуальность информации на 2023 год стоит проверить на сайте Минфина.

Расчеты налога УНС

Какие ставки налога платить на упрощенке 6 процентов ИП в 2023 теперь понятно, но сумму нужно правильно рассчитать. Делается это по особым периодам — кварталам, учитываются два разных вида платежа. Оплачивать можно сразу всё или частями. В ФНС нужно будет внести:

1. Авансовый платёж – за один квартал, за два (полугодие), за три (9 месяцев).
2. Полный налог – за год (1-4 кварталы).

Расчет налога, который предстоит оплатить, проводится по одной и той же простой формуле:

Налог (или авансовый платёж) = (Доходы с начала года х Ставку %) – начисления по налогу в прошлом квартале – торговый сбор – страховые взносы, где:

• Ставка – это либо установленная в регионе, либо стандартные 6%. (тогда умножать нужно на 0.06).
• Торговый сбор – реально уплаченная сумма.
• Страховые взносы – используются в расчете только теми упрощенцами, которые выплачивали их ранее.
• Доход с начала года необходим только по тому виду деятельности, к которому применяется УСН.

Если при расчётах взносы оказались больше налога, то упрощенец ничего не платит. Если наоборот, уплата налога обязательна. Рассчитать сумму выплаты можно с помощью специального калькулятора, который легко найти онлайн. К примеру, удобные есть здесь, здесь и по этой ссылке.

Сроки выплат по налогу

Налог по УСН должен поступить до 25 числа месяца, следующего за последним в квартале.

Сроки оплаты авансовых частей в 2023 году:

• Первый квартал – до 25 апреля.
• Полугодичная выплата – до 25 июля.
• Выплата за 9 месяцев – до 25 октября.

Налог за 2024 должен поступить государству:

• ООО – до 1 апреля 2023 года.
• ИП – до 30 апреля 2023 года.

За 2023 годовой налог сроки оплаты выходят на те же даты 2023 года, потому что они выпадают на будни.

Штрафы на упрощенке

Любая работа с налоговыми службами предполагает штраф за просрочку или неуплату налогов. Так, если не подать декларацию вовремя, то штраф составит 5% от налога, который не был выплачен. 5% будут начисляться ежемесячно всё время просрочки, наибольший размер штрафа составляет 30%. Минимальная сумма — 1000 рублей.

Если налог не выплачивается вовремя, то начисляются на штрафы, а пеня. Они составят:

1. 1/300 от ключевой ставки ЦБ для ИП. На начало октября 2024 года она составляет 7.5%.
2. 1/300 от ставки первые 30 дней месяца и 1/150 ставки с 31 дня для ООО.

Если неуплата произошла из-за случайной ошибки в расчёте, то штраф составит 20% от налога. Если будет доказано, что расчёт сделан неправильно намеренно, то штраф будет в два раза больше.

Первичка предоставляется по требованию налоговиков. Если этого не будет сделано, то за каждый необходимый документ начисляется штраф в 200 рублей. Сколько составит сумма штрафа будет зависеть от количества нарушений. Когда на этом ловят впервые, несоблюдение сроков хранения первички приводит к штрафу от 5 до 10 тысяч рублей. Если такое повторится, то штраф во второй раз составит от 10 и 20 тысяч рублей или должностное лицо, ответственное за это, может быть ограничено в профессиональной деятельности на 1 или 2 года.

Если у бизнесмена нет документов о сотрудниках, которые работают на него, то штраф может быть до 5 тысяч рублей. Фирмы за такую же проблему могут выплатить до 50 тысяч рублей.

Штрафы могут быть не самой худшей санкцией при нарушениях установленных правил. Налоговики могут включить фирму или ИП в план выездных проверок.

Отсутствие данных о доходах или их несовпадение с поступлениями в банк может привести к тому, что налоговики пересчитают сумму на основе не имеющихся данных, а исходя из собственных представлений о доходе индивидуального предпринимателя или компании. Снижение процента, который представляют, как штраф, не предусмотрено.

Как отмечают многие ИП, УСН действительно удобная система налогообложения, на которую рекомендуется переходить. Если компания подходит под обозначенные стандарты, что для ИП и многих маленьких фирм не такая уж и проблема. Государство здесь действительно идёт навстречу малому и среднему бизнесу и пусть работы в этой сфере необходимо провести ещё достаточно, упрощенные системы налогообложения очень помогают многим ИП и ООО сохранять свои деньги, которые можно будет вкладывать во что-то полезное. К примеру, расширение бизнеса. Что будет выгодно не только предпринимателям, но и государству.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2023 году? Давайте посчитаем =)

Добрый день, уважаемые ИП!

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько будет платить налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2023 году. Более корректно говорить, конечно, УСН “доходы”.

Итак, приступим

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два главных платежа в бюджет государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода ИП.

2. Платит страховые взносы “за себя”, которые тоже зависят от дохода ИП:

• Обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
• Обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);

Начнем разбираться с первого платежа.

1. Налог по УСН

Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН 6%, извините за тавтологию, платит 6% от всего своего дохода. Но, как обычно, есть несколько важных моментов.

Первый важный момент:

Конечно-же, это совершенно не так. Если вы будете считать 6% от чистой выручки (то есть, учитывать расходы), то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить пояснения.

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает налог по УСН от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”. Расходы не учитываются.

Более подробную статью про доходы ИП на УСН “доходы” читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/pro-dohody-ip-na-usn

Чтобы было понятно, приведу пример:

Например, некий ИП на УСН “Доходы” 6% получил доход в размере 3 000 000 рублей за 2023 год. Это означает, что налог по УСН составит: 3 000 000 * 6% = 180 000 рублей.

Расходы ИП при этом не учитываются.

Второй важный момент

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .

• Например, в Крыму, начиная с 2017 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
• А в 2016 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html
• Кстати, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы. Какие критерии? Смотрите видео ниже:

Третий важный момент

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов “за себя”. Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП.

Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки…

Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2024 года: https://dmitry-robionek.ru/kak-schitat-nalog-ip-na-usn-6-procentov-2022

В этой статья я на нескольких примерах показываю как корректно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2024 году (понятно, что в 2023 году сохранится аналогичный принцип).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения УСН “доходы”. Это выгодно, если быть совсем кратким.

Особенно для тех ИП, которые НЕ имеют большую расходную часть. Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП.

Это далеко не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН и ОСН.

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН “доходы”. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Плавно переходим =) ко второму виду платежей, которые совершают все ИП.

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется.

Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Например, в 2024 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2024 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
3. Итого за 2024 год = 32385 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Сколько будем платить взносов «за себя» в 2023 году?

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
3. Итого за 2023 год = 36238 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

3. Важный момент: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

• Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
• Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
• Итого за 2023 год = 36238 рублей

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

• Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
• Платите налог по УСН
• И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2024 года)

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей. Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 3 000 000 рублей в 2023 году.

• Значит, наш ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
• И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 3 000 000 – 300 000) = 27 000 рублей.
• Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения… К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

В 2023 году взносы на пенсионное страхование «за себя» не могут превышать 234 832 рубля.

5. Очень частый вопрос от новичков

Понятно, что большинство начинающих ИП работают неполный год. И каждый год одолевают меня =) одним и тем-же вопросом «Я работаю как ИП не с начала года. Мне нужно платить за полный год, или только с даты регистрации в качестве ИП?»

Прочтите вот здесь или посмотрите видео ниже:

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2023 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают. Или просто не знают…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели. https://dmitry-robionek.ru/category/usn

P.S. Кстати говоря, я сам работаю на УСН 6% и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек

Что еще изменится для ИП в этом году?

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2023 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2023 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2023 год
7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2023 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2023 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2023 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2023 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2023 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2023 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .