В 2024 году введут минимальную розничную цену на сигареты, что будет

В 2023 году введут минимальную цену на сигареты

Заядлым курильщикам и людям, связанным с данным видом бизнеса, придется столкнуться с очередной корректировкой стоимости сигарет – в 2023 введут минимальную розничную цену, которая по факту будет превышать текущую рыночную на 10%. Попытаемся разобраться в сложившейся ситуации.

Нынешняя ситуация

С 1 июля 2024 г. была увеличена акцизная ставка на табачные изделия. Рост установлен на уровне 10%: 1 тыс. штук сигарет подорожала до 1718 руб. В среднем пачка сигарет подорожала на 5-6 руб., а в 2017 г. рост составил 15 руб. Кроме того, в стоимость изделий включается 14,5% от максимальных розничных цен, но не меньше чем 2 335 руб. за 1 тыс. шт. Для сравнения: с 1.01.2017 по 01.06.2022 г. ставка составляла всего 1562 руб. + 14,5% расчетной стоимости в размере 2 123 руб.

При этом любителям кальяна беспокоиться не о чем: ставка на кальянный, курительный и трубочный табак не изменилась с января 2024 г. и составляет 2772 руб. за 1 кг.

Акцизы на разные виды табачных изделий в RUB по состоянию на конец 2024 г.:

• 188 руб. – 1 сигара;
• 2671 руб. – за тысячу сигарилл;
• 5028 руб. – за кг нагревательного табака;
• 44 руб. – за 1 ЭСДН;
• 11 руб. – за каждый мл жидкости для ЭСДН.

Что будет дальше

Если верить экспертам, то максимальная розничная цена на сигареты может стать минимальной в 2023 году. И для этого уже созданы все предпосылки.

Депутатами Госдумы было внесено предложение о запрете реализации сигарет ниже их минимальной розничной цены, которую производитель обязан указывать на пачке. Дело в том, что сегодня на рынке около 90% пачек отпускается по заниженной цене. В сетевых магазинах данный показатель составляет 95%. В пояснительной записке к законопроекту указана необходимость ликвидации возможности установки цены отпуска в размере 75% от МРЦ, что по сути является обычной скидкой для конечного потребителя. Логично предположить, что подобное «послабление» лишь стимулирует продажу вредного товара.

Вот перечень грядущих изменений:

• исключение из ч. 3 ст. 13 ФЗ от 23.02.2013 г. №15 порога снижения розничной цены относительно МРЦ, которая устанавливается в порядке, регламентированном положениями п. 2 ст. 187.1 НК РФ;
• внесение изменений в ст. 16 ФЗ № 15;
• повышение ставки акциза до 1 890 RUB за 1 тыс. штук.

Данные меры позволят вывести рынок из тени: граждане, приобретая табачные изделия по МРЦ будут уверены, что покупают «белый» товар, а «теневики» не смогут выжить в условиях жесткой конкурентной борьбы с крупными (а главное – легальными) игроками рынка. Минусом нововведений в антитабачном законодательстве является то, что подобные меры не способны повлиять на внутреннее ценообразование каждого производителя. В результате компании могут преднамеренно занижать цены и выводить на рынок более дешевый, а значит, конкурентоспособный товар.

Обратите внимание! Повышение акцизов планируется с 01 января 2023 г. до 1890 RUB за 1 тыс. штук, т.е. ровно на 10%. Таким образом, если сегодня средняя стоимость пачки составляет 110 RUB, то с января она поднимется до 121 RUB.

Почему повышают стоимость

В целях реализации мер по борьбе с алкогольной и никотиновой зависимостью производится регулярное повышение акцизов. По мнению Дарьи Халтуриной, подобные меры позволят снизить число курящих в стране, в т.ч. несовершеннолетних граждан, что повлечет за собой разгрузку медицинских учреждений и служб Соцзащиты. По данным ВОЗ, в мире каждые 8 сек умирает 1 человек от болезней, связанных с курением. Любопытно, что за 2017 г., по данным Роспотребнадзора, 12,6 тыс. россиян были привлечены к административной ответственности за нарушения запрета о курении табака, нарушения ограничений его оборота, рекламы и т.д. В общей сложности штрафы составили 124 млн. руб.

Интересный факт! В России курит порядка 23,4% женского населения и 56,8% мужчин. Для сравнения: в Украине данный показатель составляет 14% и 49,4%. Каждый год в России из-за пагубной привычки умирает 500 тыс. человек. Огромная часть населения зарабатывает сердечно-сосудистые заболевания и онкологию – основные заболевания, связанные с пристрастием к табаку.

Рост является экономически обоснованным. Так, вице-президент JTI РФ по коммуникациям Сергей Головко считает, что увеличение ставок акцизов нужно рассматривать в качестве взвешенной меры по регулированию отрасли, связанной с неизбежными рыночными процессами, в т.ч. инфляцией и падением рубля. Эксперт также напоминает о том, какие шоковые темпы роста были на сигаретном рынке в период с 2009 по 2015 год – в среднем на уровне 30%. Незначительное повышение на уровне 10% в 2024 и 2023 гг. не будет настолько ощутимым для бюджета граждан.

Повышение акцизов на алкоголь и табак в 2023 году

Очередное решение правительства РФ, направленное на улучшение состояния экономики страны, направлено на повышение акцизов на некоторые товары: нефтепродукты, алкоголь и табак. Речь идёт о возможном повышении ставок в 2023 году. По словам экспертов, в первую очередь такое постановление отразиться на курильщиках – предположительно пачка сигарет станет дороже на 10%.

Основные сведения

Информация, отмечающая повышение акцизов на алкоголь и табак в 2023 году, содержится в материалах, составленных по ходу заседания правительства РФ. По словам чиновников, отмеченный шаг позволит наполнить федеральный бюджет немалыми доходами.

Исходя из постановления, рост акцизов на обозначенный перечень товаров стартует ещё в 2024 году. Уже в 2023-м это повышение принесёт в госбюджет 60,5 млрд рублей. При этом увеличение акциза за нефтепродукты (дизель и бензин) даст возможность «заработать» дополнительные 19,2 млрд рублей.

Проиндексировав ставки на все виды спирта и его сырья, позволит бюджету стать больше ещё на 31,9 млрд рублей уже в 2024 году, тогда как в следующем, 2023-м, из этого направления удастся собрать только 3,2 млрд рублей.

Итог – доходы ФБРФ в 2024 году превысят оценку чиновников, составленную в 2024 году (545 млрд рублей). В 2023 году бюджет России станет «шире» на 366 млрд рублей, а в 2023-м – на 732 млрд рублей. В целом прогнозируемый уровень дохода казны РФ составит 15,5 трлн рублей в 2023 году и 16,3 трлн рубле в 2023-м.

Стоит ли покупать?

После каждого повышения акцизов на алкогольную и табачную продукцию, многие россияне задумывают о том, чтобы бросить старые привычки и вести здоровый образ жизни. Следующие цифры помогут увидеть реальную картину их будущего: с 1 июля 2024 года ставка акциза за 1000 сигарет равна 1718 рублей, тогда как с 1 января 2023 года – 1966 рублей. На сегодняшний день эта величина равна 1,5 тыс. рублей за 1000 сигарет.

Меняется значение и минимальной специфической ставки на папиросы и сигареты – с 1 июля 2024 года достигает 2,335 тыс. рублей за 1 тыс. штук, а с января 2023 года – 2,671 тыс. рублей за 1 тыс. штук. Нынешнее значение ставки – 2,1 тыс. рублей. Несмотря на заявление аналитиков о том, что реальное подорожание сигарет на 10% отметиться покупателями продукции лишь в 2023 году, такого увеличения можно ждать и до конца нынешнего года. При этом больше всего возрастут в цене сигареты нижнего ценового сегмента – премиальные папиросы станут дороже лишь на 7%.

Отмеченное постановление о необходимости увеличения ставки акциза – решение Минздрава, касающееся политики по формированию ЗОЖ среди россиян. По мнению депутатов, большая часть проблем со здоровьем у людей связана с их вредными привычками: употреблением алкоголя и курением. Кстати, зависимостью от никотина страдает около 20% россиян. Посему приходиться решать вопрос категорически.

Алкогольные реалии

Повышение ставки акциза на алкогольную продукцию запланировано лишь на начало 2023 года. С 1 января обозначенного периода специфическая ставка алкоголя, у которого объёмная доля этилового спирта выше 9%, достигнет 544 рублей за 1000 миллилитров. На данный момент она равна 523 рубля за тот же объём. Для тех растворов, где доля этилового спирта ниже 9%, ставка будет равняться 435 рублей против 418 нынешних. В реальности это будет выглядеть следующим образом:

• вина – 19 рублей литр;
• этиловый спирт – 111 рублей литр.

Из-за повышения ставки акциза в 2023 году, стоимость алкогольной продукции станет выше на 5%. Вот только в розницу привычные товары будут стоять гораздо дороже из-за расходов: необходимости оплаты электроэнергии, ресурсов и доставке.

Стоит напомнить, что в прошлом году россияне уже пережили повышение стоимости розничной цены на алкоголь. Только с января нынешнего года цена огненных напитков поднялась на 23 рубля. Кстати, возрастание ставки акциза произошло впервые за последние 4 года.

Итог наведённой информации логичен – россиянам придётся меньше потреблять алкоголя и курить, либо платить за такое удовольствие больше.

В 2023 году курильщикам стоит готовиться к значительному повышению цены на табак и табачные изделия

Уже с нового года курильщикам стоит готовиться к значительному повышению цены на табак и табачные изделия.

На это повлияют сразу несколько факторов, в числе которых не только рост стоимости акцизов.

Рост цен на сигареты в 2023 году: прогнозы

Цены на бензин, автомобили, сигареты и алкогольные напитки вырастут в 2023 году из-за новых акцизов. Такой прогноз содержится в докладе Банка России «О денежно-кредитной политике», опубликованном на сайте регулятора.

В ЦБ напоминают, что с 1 января 2023 года вырастут акцизы на бензин, дизельное топливо, сигареты и легковые автомобили.

Рост акцизов в начале 2023 года на сигареты на 9,1% вызовет их удорожание на 4,6%.

С весны 2023 года в России станет обязательной маркировка сигарет. Также планируется запретить скидки на табачную продукцию – эти факторы, несомненно, повлияют на повышение цен на сигареты.

Отметим, что с 1 марта каждую пачку сигарет будут помечать специальными цифровыми кодами, это может вызвать увеличение их стоимости.

По словам экспертов, розничная цена на табак в среднем с 1 января 2023 года выросла на 15–17%. Причем больше всего цены вырастут именно на сегмент люксового табака и сигарет, меньше — на сигареты масс-маркета.

Также специалисты считают, что многие состоятельные курильщики даже не заметят изменения цены на сигареты, так как они привыкли из года в год покупать одну и ту же марку и менять ее не захотят, а вот покупатели дешевых сигарет очень сильно чувствуют изменения в цене. В связи с этим увеличение цен на сигареты в дешевом сегменте будет более заметным, чем в премиальном.

Рост цен на сигареты в 2023 году: на сколько, почему?

По словам аналитика Анны Бодровой, цена вырастет уже с 1 января сразу на 15-17%.

«Здесь 10% — рост акциза, 2% — рост НДС, остальное — влияние трат на маркировку и упаковку», — напоминает эксперт.

При этом ожидать, что будет установлена минимальная цена на табачные изделия, пока рано — эта инициатива, скорее всего, будет обсуждаться во втором полугодии.

Что касается установления минимальной розничной цены на табак, то она обсуждается уже не первый год. Мера, призванная сделать сигареты качественными и одновременно снизить число курящих россиян, была поддержана Минфином и Минздравом.

«Акциз на пачку сигарет увеличится на 4,66 рубля. Плюс с 18 до 20 процентов вырастет НДС», — сообщил член координационного совета по борьбе против табака при Минздраве РФ Виктор Зыков.

Это значит, что пачка сигарет подорожает как минимум на пять рублей. Хотя обычно табачные компании используют рост акцизов как повод для более существенного повышения цен на свою продукцию.

Если до нового года средняя цена пачки сигарет в России составляла 95-100 рублей, то с Нового года средняя цена вырастет как минимум до 100-105 рублей за пачку, утверждают эксперты.

Налоговый кодекс предусматривает, что акциз с января составит 1 890 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 568 рублей за 1 000 штук.

В 2024 году он составлял 1 718 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 335 рублей за тысячу штук.

Что касается дальнейшего повышения акциза, то Налоговым кодексом предусмотрено, что в 2023 году он составит 1 966 рублей за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 рубля за тысячу штук.

Однако эксперты опасаются, что с 2023 по 2024 годы рост акцизов на табачную продукцию фактически будет заморожен из-за Соглашения о принципах ведения налоговой политики на табачную продукцию, которое планируется согласовать между странами ЕАЭС в 2023 году. Оно предполагает, что в 2024 году будет достигнута единая ставка акциза в размере 35 евро на 1 000 сигарет и возможностью отклонения, начиная с 2024 года не более чем на 20 процентов в большую или меньшую сторону.

«Для России это фактически означает заморозку ставки акциза, поскольку акциз на 2023 год по курсу Центробанка уже составляет 33,3 евро, а в 2023 году он достигнет тех самых 35 евро», — говорит Виктор Зыков.

Акцизы на сигареты в 2023 году

В государственной думе уже давно рассматривают вопрос о поднятии цен на табак. Ранее неоднократно производились повышения на алкогольную продукцию и топливо, теперь ожидается поднятие акцизы на сигареты в 2023 году.

Увеличение акциза, что ожидается

Как всегда, новый год несет массу сюрпризов потребителям табака и алкоголя. Повышение акциза на сигареты в 2023 г. отразится на конечном покупателе. В стране насчитывается около 40 миллионов курильщиков, именно за их счет будет пополняться казна государства.

Цены на табак вырастут как минимум на 10%. Эксперты считают, что повышение акциза на сигареты не будет считаться самым оправданным средством пополнения бюджета.

Россияне не бросят курить, они будут сокращать расходы на приобретение других товаров, например, одежды, обуви, продовольственных товаров. Это будет означать, что российский бюджет будет пополнен так, как рассчитали эксперты.

Сколько будут стоить сигареты

Конечно, увеличение акциза приведет и к повышению цены на пачку сигарет. Как прогнозируют в МВД, стоимость пачки будет составлять двести двадцать руб. Увеличивая ставку акциза в районе 14,5%, будет выходить где-то 2 123 руб. за тысячу штук, в результате цены за одну пачку взлетят высоко.

В данный момент цена на сигареты составляет в районе девяноста рублей. Это при расчете 1 680 за тысячу штук, как было до 2023 года. Директор крупнейшей табачной корпорации БАТ подчеркивает, что потребителей в новом году ждет самое грандиозное поднятие цен на сигареты.

Правительством акцизы пересматривались неоднократно, и в итоге были повышены установленные и адвалорные части акциза, и повышение превысило 30%. За счет налогов на табак произойдет увеличение стоимости одной пачки примерно на 14 рублей.

В Минфине же утверждают, что акциз на сигареты в 2023 г. в России будет поднят на уровне инфляции и составит 10%, а уже к 2023 году поднятие ожидается на 27%. Как прогнозируют эксперты, в 2023 году пачка сигарет в среднем будет стоить 113-115 рублей.

Повышение цен на табак повлечет за собой поток нелегальной продукции, который хлынет в Россию из стран СНГ. Уже сейчас нелегально продаются белорусские сигареты. В странах Таможенного союза сигареты продаются на 30% ниже, чем в России.

На данный момент объем нелегальной продукции на российском рынке составляет 2%. Но в 2017 году он может увеличиться в разы.

Вероятные последствия увеличение табачных акцизов

Прежде всего, повышение акциза на сигареты отразиться на потребителях. В России около 60% курильщиков выбирают сигареты эконом-класса, поэтому контрафактная продукция из Беларуси и Казахстана станет прекрасной альтернативой российским сигаретам.

Как ни странно, по статистике более 80 процентов потребителей табачной продукции — люди среднего и низкого достатка. Повышение акциза может не только привести к значительному увеличению стоимости пачки сигарет, но и сорвать налоговые поступления, считают представители крупнейших табачных фабрик.

Соседние страны не поднимали цены на акциз так стремительно, как в России. И цены на табачную продукцию в соседних странах удивляют:

• Беларусь – 60 руб.
• Казахстан – 52 руб.
• Киргизстан – 37 руб.
• В России цена до 2023 года – 90 руб.

Учитывая, что сейчас курильщик на сигареты тратит 15 процентов из своего дохода, а покупателей с очень низким доходом — примерно 23 процента, это подтолкнет курильщиков к приобретению более дешевой продукции.

В министерстве финансов комментируют, что повышение акцизов на сигареты 2023 не спровоцирует большой рост нелегальных сигарет. Тем не менее МВД будет осуществлять повышенный контроль на приграничных зонах.

Повышение акциза на табак находится под контролем Минфина и будет сопровождаться постепенным увеличением в течение трех лет.

Постепенное повышение цен не станет сильно бить по карману потребителя и будет происходить, исходя из инфляции. В 2023 году повышение составит 10 процентов, и далее до 2023 года общее повышение на табак будет в районе 27 процентов.

Как видим, мнения экспертов сильно разнятся. Что может ожидать россиян после повышения акциза на табак, предстоит узнать.

Однако если судить по прошлым повышениям, в 2015 году государство получила около 338 млрд. рублей. Эксперты прогнозируют, что 2023 год весьма пополнит казну государства. Это может быть более 500 млрд. рублей за счет повышения акциза.

На данный момент РФ от табачной промышленности получает очень мало налогов, поэтому увеличение акциза существенно пополнит бюджет. Министерство Финансов рассчитывает получить именно столько, сколько было запланировано. Поэтому службы МВД дремать не будут, и любое незаконное проникновение табачной продукции на Российские рынки будет строго наказываться.

Ставки акцизов на табак в России выросли с 1 января

Табачный цех на фабрике «Филип Моррис Ижора»

МОСКВА, 1 янв — ПРАЙМ. Ставки акцизов на табак в России выросли с 1 января в соответствии со вступившими в силу нормами Налогового кодекса РФ.

Ставка акциза на сигареты и папиросы в 2023 году повысилась на 10,01% и составила 1,89 тысячи рублей за тысячу штук плюс 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2,568 тысячи рублей за тысячу штук.

С 1 января на 10,03% выросла ставка акциза на трубочный, курительный, кальянный, жевательный, сосательный, нюхательный табак, она достигла 3,05 тысячи рублей за килограмм. Ставка акциза для сигар повысилась на 10,11% (207 рублей за штуку), для сигарилл, биди и кретек — на 10% (2,938 тысячи рублей за тысячу штук), для нагревательного табака — на 10% (5,808 тысячи рублей за килограмм), для электронных систем доставки никотина — на 9,09% (48 рублей за штуку), для жидкостей к данным системам — на 9,09% (12 рублей за миллилитр).

Как рассказал РИА Новости руководитель отраслевого информационного агентства «Русский табак» Максим Королев, вместе с ростом ставок акциза может увеличиться и стоимость табачных изделий. «Цены повысятся, безусловно. Одна из причин — это повышение акцизов, но она не самая страшная. 10% — это меньше, чем 20% — год назад или 40% — три года назад», — сказал он.

В свою очередь, повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 1 января 2023 года до 20% с 18% отразится как на конечном продукте, так и на импортируемых компонентах табачных изделий — самом табаке, пленке, фольге, фильтрах и так далее, добавил Королев. «Я не берусь прогнозировать (как повысятся цены на табачные изделия — ред.), я думаю, не будет превышения 25%», — сказал эксперт.

Следующее повышение ставок на табачную продукцию произойдет с 1 января 2023 года.

Ставки акцизов в 2024-2023 году (таблица)

Похожие публикации

Акцизы входят в стоимость товаров, которые пользуются повышенным спросом у населения, но не являются предметами первой необходимости. Государство использует систему акцизных платежей для увеличения поступлений в бюджет и регулирования объема реализации некоторых видов продукции (например, товаров, которые могут нанести вред здоровью людей). Ежегодно ставки акцизов пересматриваются.

Актуальные тарифы акцизных платежей фиксируются ст. 193 НК РФ. Внесение изменений в эту статью кодекса осуществляется путем принятия очередного федерального закона. Размер ставок на 2023 год по ряду позиций откорректирован положениями закона от 03.08.2022 г. № 301-ФЗ.

Ставки акцизов в 2024-2023 году: таблица по разным видам подакцизной продукции

Вид товарной продукции

Размер ставки в рублях

2022 год

2023 год

Акциз на алкогольную продукцию

Этиловый спирт, продаваемый производственным компаниям (парфюмерно-косметическая сфера, изготовители бытовой химии) для производства продукции в металлической аэрозольной таре

Этиловый спирт, продаваемый предприятиям, которые не уплачивают авансовые платежи по акцизным обязательствам

107 руб. за каждый литр спирта

Косметика, парфюмерия, предметы бытовой химии, в которых присутствует спиртовое сырье (аэрозоль в металлической упаковке)

Другая спиртосодержащая товарная продукция

418 руб. за каждый литр спирта, входящего в состав готового продукта

Алкоголь с долей содержания спирта более 9%

523 руб. с каждого литра спирта, входящего в состав реализуемого товара

Алкоголь с долей содержания спирта менее 9%

418 рублей с литра спирта, который входит в состав готового напитка

Акциз на вино без защищенного географического указания (наименования места происхождения)

18 рублей за литр

Акциз на вино с защищенным географическим указанием (наименованием места происхождения)

5 рублей с каждого литра

Сидры, медовухи, пуаре

21 рубль с литра напитка

Шампанские (игристые) вина без защищенного географического указания

36 рублей за литр

Шампанские (игристые) вина, у которых имеется защищенное географическое указание

14 рублей с литра

Пиво с содержанием спиртового сырья 0-0,5%

Пиво с содержанием спиртовых компонентов 0,5-8,6%

21 рубль с литра

Пиво с долей спиртосодержащих компонентов более 8,6%

39 рублей за литр

Акцизы на табак в 2024 и 2023 году

Табак, готовый к употреблению

2772 рубля с кг продукции

3050 рублей за кг

188 рублей, за каждую штуку

207 рублей за каждую штуку

2671 рубль за каждую тысячу штук продукции

2938 с тысячи штук

Папиросы и сигаретная продукция

до июля 2024 года – 1562 рубля с тысячи штук плюс адвалорные ставки акцизов в размере 14,5% расчетной стоимости (но не менее 2123 руб. за тысячу штук);

с июля до конца 2024 года – 1718 рублей за тысячу папирос или сигарет плюс 14,5% (но не менее 2335 руб. за тысячу штук)

1890 рублей за тысячу штук + 14,5% с расчетной стоимости (но не менее 2568 руб. за тысячу штук)

Табак для нагревания

5280 рублей с кг

5808 рублей за кг

Электронные системы доставки никотина

44 рубля за единицу товара

48 рублей за штуку

Жидкости для заполнения электронной системы доставки никотина

11 рублей с каждого мл

12 рублей за мл

Акцизы на топливо 2023 увеличатся по сравнению с текущим годом. В 2024 году с июня рост акцизных тарифов на бензин был приостановлен в связи со стремительным увеличением стоимости бензина в розничных сетях, основными клиентами которых является население. Мораторий распространяется на период до конца 2024 года, но со следующего года ставки акцизов на бензин и дизтопливо возрастут до озвученных ранее плановых размеров.

Тип подакцизной продукции

Акцизы на бензин по годам, в рублях за тонну топлива

2022 год (по май включительно)

Июнь 2024 года

С июля до конца 2024 года

2023 год (с учетом изм. в ст. 193 НК РФ, вступающих в силу с 01.01.2023)

Бензин, который не соответствует требованиям 5 класса

Бензин 5 класса

Моторное масло для автомобильных двигателей

Стоимость акциза на бензин прямогонного типа

13912 (в 2023 г. применяется формула: 13100 + 4865 х К, где К = 0,167)

2929 (в 2023 г. применяется формула: 2800 + 774 х К, где К = 0,167)

Группа средних дистиллятов

Акциз, ставки по нему, предусмотрены и применительно к продукции автомобилестроительного сегмента (величина ставки применяется к количеству лошадиных сил в двигателе легкового авто):

Для автомобилей с двигателем мощностью в пределах 90 л. с. в 2024-2023 г.г. используется нулевая ставка акцизного платежа.

Для транспортных средств, оснащенных двигателями мощностью 90-150 л. с., в 2024 действует акцизный тариф в сумме 45 рублей за 1 л.с. (в 2023 году – 47 рублей).

По автомобилям с мощностью установленного двигателя 150-200 л. с. в 2024 г. применяется ставка 437 рублей за 1 л.с. (в 2023 году – 454 рубля).

Машины, мощность которых находится в диапазоне 200-300 л. с., в 2024 г. облагаются акцизами в сумме 714 рублей за 1 л.с. (на следующий год установлен тариф 743 рубля).

По транспорту с двигателями 300-400 л. с. в 2024 г. действует тариф 1218 рублей за 1 л.с. (с января 2023 года — 1267 рублей).

Если машина оснащена двигателем мощностью 400-500 л. с., ставка в 2024 г. составляет 1260 рублей за 1 л.с. (с началом 2023 года сумма платежа увеличивается до 1310 рублей).

Автомобили с двигателями, мощность которых выше уровня в 500 л. с., облагаются акцизными платежами в 2024 г. по тарифу 1302 рубля за 1 л.с. (в 2023 году будет изменение ставки акциза до уровня 1354 рублей).

Производители мотоциклов (с двигателем мощнее 150 л.с.) в 2024 г. платят акцизы по ставке 437 рублей. На следующий 2023 год утверждено увеличение тарифа до 454 рублей.

Как изменятся акцизные сборы в 2023-2021 годах

В числе налоговых изменений, которые произойдут в 2023 году, будет и очередное повышение акцизов. В 2016 году был принят закон о повышении ставки №401-ФЗ, который закрепил в налоговом кодексе повышение акцизов на табачную продукцию, бензин, алкоголь. Недавно в думе прошел три чтения проект Федерального закона N 301-ФЗ от 03.08.2022, который вносит новые поправки в 181 статью НК РФ. В список подакцизных товаров добавляются нефтяное сырье и темное судовое топливо, а также регламентируются ставки акцизов с 01.01.2023 по 31.12.2021 (см. таблицу ниже).

Виды акцизных товаров с последними изменениями

Оплата акцизов ограничивает сверхприбыли компаний, которые производят или торгуют товарами повышенного спроса. В нашей стране под этот способ косвенного налогообложения попали (статья 181 НК РФ часть 1 с поправками от 03.08.2022):

• этиловый спирт и дистилляты
• спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов (кроме медицинских и ветеринарных препаратов, парфюмерно-косметической продукции и виноматериалов)
• алкогольная продукция (в том числе пиво) с объемной долей этилового спирта более 0,5 процента
• табачные изделия (в том числе электронные сигареты, жидкости и кальянный табак);
• легковые автомобили;
• мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.)
• автомобильный и прямогонный бензин
• дизельное топливо
• моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей
• средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин
• нефтяное сырье (нефть, газовый конденсат стабильный, вакуумный газойль, гудрон и мазут) и темное судовое топливо.

Считается, что акцизные сборы помогают собирать налоги, контролировать крупные корпорации. На деле получается, что мы оплачиваем из своего кармана, помимо НДС, еще и акциз.

Таблица ставок акцизов с 1 января 2023 по 31 декабря 2021

Акцизы на табачные изделия

Цены на акцизные товары растут не только из-за инфляции, удорожания производства или транспортировки. Государство искусственно поднимает их стоимость, повышая пошлины. Летом 2024 года на 10% увеличили размер акцизной ставки на табачные изделия, еще одно повышение будет в начале 2023 года. Усилиями правительства с 2010 года стоимость пачки сигарет выросла на 40 — 55%, а на их покупку семьи тратят около 10% бюджета.

В официальных заявлениях озвучено, что это делается в рамках борьбы с курением, по настоятельной просьбе Минздрава. В подтверждение эффективности этой политики приводится статистика: сокращения производства сигарет в стране на треть с 2005 года, уменьшения количества курильщиков на 9%.

Может быть это и так, а может и нет: любую статистику можно трактовать двояко. Независимое исследование, которое по заказу крупных производителей табачных изделий провела компания «TNS Россия», говорит о том, что в 11 раз увеличились объемы продаж контрафакта. Нелегальные табачные изделия, на которых есть российская маркировка, но нет акцизных марок, раньше занимали 0,7% продаж, на конец 2017 года достигли 4,9%, на сегодняшний день его оценивают в 7,7%.В официальных заявлениях озвучено, что это делается в рамках борьбы с курением, по настоятельной просьбе Минздрава. В подтверждение эффективности этой политики приводится статистика: сокращения производства сигарет в стране на треть с 2005 года, уменьшения количества курильщиков на 9%.

Поправки в налоговый кодекс сделали подакцизными товарами не только табачные изделия. С первого января 2017 года в эту группу попали кальяны, электронные сигареты и жидкости для их заправки.

Акцизы на бензин: что это такое и кто платит

Скрытый налог, которым обложены бензин, дизельное топливо, моторные масла, в конечном счете оплачивает рядовой автомобилист. В 2024 году, посмотрев на динамику роста стоимости топлива, правительство решило попридержать второе повышение акцизных ставок. Тем более, что год и так запомнится непопулярными мерами: увеличение пенсионного возраста, повышение на 2% НДС. Первое было проведено 1 января 2024 года, как и предусматривал Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ.

Планируется, что в ближайшее время Минфин предложит кабинету министров изменения к Федеральному закону от 5 декабря 2017 г. № 362-ФЗ. Они должны предусматривать снижение налоговых ставок на бензин и дизельное топливо. Если этого не произойдет, то цены продолжат расти в соответствии с приведенной ниже диаграммой.

Пока налоговый кодекс предусматривает, что в следующем году с каждой тонны бензина надо будет заплатить налогов больше на 422 рубля, а с тонны дизельного топлива — 283 рубля. Так что, если ничего не изменится, стоимость бензина к лету 2023 года может достигнуть рекордных показателей.

Акцизы на алкоголь

С повышением налогов на алкогольную продукцию ситуация более оптимистичная, чем с табаком и бензином. Акциз на пиво в 2023 году увеличат на 5%, а к 2021 году планируют поднять до 23 рублей с литра, против нынешнего 21 рубля. Примерно такая же динамика увеличения налоговых сборов с продажи игристых и обычных вин, крепкого алкоголя. Распределение акцизов на алкоголь в 2023 году планируют изменить. Сейчас все деньги сначала поступают в федеральный бюджет, потом в регионы возвращают 40% от собранных средств. Минфин предложил правительству с нового года 40% сборов сразу оставлять регионам, а потом еще перечислять им 10%. Но пока эта программа в стадии обсуждения.

Что говорят эксперты

Непопулярная мера увеличения акцизных ставок и расширения списка товаров, с которых этот налог оплачивается понятна: правительство пытается увеличить приток денег в бюджет. Но дело в том, что программа проводится без должной подготовки, оценки экономистами.

Елена Перминова, которая входит в состав Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам, считает, что из-за цейтнота, в котором готовились законы, не продумана оборотная сторона стремительного роста налоговых ставок. Из-за быстрого увеличения акцизов, часть рынка табачной и алкогольной продукции уйдет в тень. А бюджет, вместо пополнения новыми деньгами, потеряет то, что платилось ранее. Ее выводы совпадают с данными «TNS Россия».

Сергей Катасонов, как первый заместитель председателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам, предлагает вывести из тени продавцов сигарет с помощью усиления контроля, аналогичного тому, который работает в сфере реализации алкоголя. Система ЕГАИС за первые 6 месяцев работы в 2016 году добавила 26% бюджетных сборов. Господин Катасонов предлагает внедрить похожий контроль и на табачном рынке.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Максим Довгялло, который руководит группой аналитиков Комиссии Общественной палаты РФ по развитию реального сектора экономики, считает, что непродуманные шаги по увеличению акцизов вредны для экономики. На примере налоговых ставок на бензин понятно, что нельзя принимать законы, не выслушав специалистов. Теперь правительство вынуждено готовить новые изменения в налоговый кодекс, тратя время, деньги налогоплательщиков.

Акцизы на табак и сигареты в 2024 году

Акциз на табачные изделия представляет собой косвенный налог, который включается в себестоимость товара. Полный перечень подакцизной продукции указан в статье 193 Налогового кодекса РФ.

Итак, к подакцизной табачной продукции относится табак:

• курительный;
• трубочный (имеет форму тонкой сигары);
• жевательный;
• сосательный;
• насвай;
• нюхательный;
• для использования в кальянах;
• для сигарет с фильтром и без него;
• папирос.

Не относится к подакцизной продукции табак, который используется в виде сырья для непосредственного изготовления табачной продукции.

Общие характеристики

Если компания с целью производства подакцизного табачного изделия произвела закупку табака по себестоимости без акциза, но при этом использовала его не по назначению (к примеру, совершила перепродажу другой фирме), в таком случае возлагается обязанность возместить в бюджет страны денежные средства в объеме стоимости акциза. Данное правило предусматривается пунктом 1 статьи 193 Налогового кодекса РФ.

Изготовление сигарет с фильтром либо без него осуществляется согласно установленным стандартам ГОСТа 3935-2000 «Сигареты. Общие ТУ», предусматривающие возможность производства продукции различных марок.

Согласно Постановлению Правительства РФ №27 «О специальных марках для маркированного табачного изделия», табак и его продукция, которая изготавливается на территории РФ (исключением является экспортный товар согласно подписанным контрактам), подлежит обязательной маркировке, способной подтвердить законное производство на территории РФ.

Все денежные средства, затраченные на покупку специальных марок, перечисляются в объединение «Гоззнак» для покрытия затрат на производство. Исходя из этого, обязательный платеж, производимый за специальные марки, относится ко всем изготовителям табака и сопутствующей продукции и не имеет отношения к федеральным сборам.

Нововведения 2024 года

С 1 июля 2024 года повысилась акцизная ставка на сигареты и папиросы на 10%. за 1000 штук плюс 14,5% расчетной стоимости. С 1 января 2024 года ставка выросла на трубочный, курительный и кальянный табак.

Сроки и ставки

Ставки акцизов на табачные изделия ежегодно увеличиваются Правительством РФ и закрепляются Налоговым кодексом. В 2024 году ставка составляет:

• сигары – 188 руб. за 1 шт.;
• табак либо табачные изделия, предназначенные для курения методом нагревания – 5028 рублей за 1 кг.;
• сигариллы – 2671 за 1000 шт.;
• электронные никотиновые системы – 44 рублей за 1 шт.;
• жидкость для электронных систем – 11 руб. за 1 мл.;
• сигареты и папиросы – 1718 рублей за 1000 штук и дополнительно 14,5% расчетной цены, отталкиваясь от максимальной себестоимости в розницу, но не меньше 2335 рублей за 1000 шт.;
• остальные виды табака и табачных изделий (жевательный, трубчатый и так далее) – 2772 рублей за 1 кг.

Акцизный налог в обязательном порядке должен быть уплачен в государственный орган в такие периоды:

• товар был реализован до 15 числа месяца – не позднее 30 числа месяца, следующего после отчетного;
• товар реализуется после 15 числа текущего месяца – не позднее 15 числа второго месяца, следующего после завершения отчетного.

Как рассчитать

Для расчета себестоимости акциза на сигареты необходимо использовать формулу, предусмотренную статьей 194 НК РФ:

Са – себестоимость акциза, Атс – акциз, который определяется по фиксированной ставке, Апнс – акциз, который определяется по адвалорной налоговой ставке (проценты).

В свою очередь, Атс рассчитывается путем умножения объема проданных сигарет (Опс) на фиксированную ставку налога (Фсн):

Апнс подразумевает под собой адвалорную ставку (Ас) доли максимальной розничной себестоимости сигарет (Спс), умноженной на объем табачной продукции (Отп):

В процессе определения стоимости акциза необходимо быть более чем внимательным, что позволит избежать проблем с налоговым и другим контролирующим органом в случае наличия ошибок.

Сколько стоит

Рассмотрим расчет стоимости на примере. Предположим, что табачной фабрикой «Бриз» было продано в течение налогового периода порядка 4000 сигар. Ставка, которая действовала на момент продажи товара этой категории – 188 руб. за 1 шт.

Определим размер акцизного налогообложения к уплате:

Однако производить расчет не так просто, если речь идет о продаже табачных изделий с разными ставками. Стоимость можно определить с учетом специфической составляющей, адвалорной комбинированной ставки, а также суммарной стоимости акциза путем сложения всех показателей.

К примеру, табачная фабрика реализовала 5000 сигарет (250 пачек). Ставка на реализацию этой продукции на момент продаж была 1718 рублей за 1000 штук + 14,5% расчетная цена.

Розничная себестоимость составляет 36 руб.

Исходя из таких сведений, производим расчет:

• при специфической ставке: 8590 рублей (1718 руб. * 5000 сигарет);
• при адвалорной ставке: 9000 рублей (36 руб. * 250 пачек сигарет). Стоимость акциза: 1305 рублей (9000 * 14,5% / 100%);
• общий показатель: 9895 рублей (8590 + 1305).

При наличии необходимой информации произвести расчет стоимости акциза будет несложно.

Порядок торговли

В 2024 году заниматься реализацией табачных изделиях можно на площади, отвечающей определенным требованиям, а именно:

1. Реализация сигарет в магазине. Магазином принято считать помещение с наличием бытовой и подсобной комнаты, а также выделение отельного места для реализации табачных изделий.
2. Реализация табачных изделий в павильоне. Павильоном принято считать строение, в котором есть торговый зал и возможность обустроить рабочие места.

Действующим законодательством категорически запрещается реализация табачных изделий в других местах, однако допускается возможность продажи развозным способом.

Кроме того, категорически запрещается реализация табачных изделий:

• на общественных вокзалах (железнодорожных, авиа, авто и так далее);
• на станциях метрополитена;
• в гостиницах.

Необходимо учитывать и нормы касательно оформления торговых площадей и самого процесса торговли:

• запрещена реализация продукции гражданам несовершеннолетнего возраста;
• реализация только тех сигарет, пачка которых не содержит более 20 штук;
• категорически запрещается продажа сигарет поштучно;
• что касается перечня продукции, то он одинаковый для всех: шрифт одинаковый крупный, фон черно-белый, формат А4 с указанием себестоимости.

Важно помнить, что под запретом находится не только реализация табачных изделий в непредусмотренных местах, но и попытка рекламировать свой товар в СМИ, в форме растяжек либо баннеров. Что касается электронных сигарет, то согласно законам РФ допускается возможность их рекламы только в том случае, если она не будет совпадать с внешним видом товара.

Ответственность

В процессе реализации табачных изделий, которые обязательно подлежат маркировке, но не имеют акциза (включая изготовление либо правонарушение, связанное с неправомерным нанесением маркировки или другой информации) предусмотрены несколько видов ответственности:

• административная (если размер реализовываемой продукции не признан особо крупным);
• уголовная (при продаже табачных изделий в особо крупных размерах).

Для определения объема реализуемой продукции во внимание берется статья 169 Уголовного кодекса РФ. Согласно статье:

• под крупным объемом подразумевается реализация продукции на сумму свыше 100000 рублей;
• под особо крупным размером подразумевается реализация табачных изделий на сумму свыше 1 млн. рублей.

Уголовная ответственность может наступить в том случае, если:

• правонарушитель умышленно пытается сбыть табачные изделия без акциза либо же уже продал товар;
• был доказан факт особо крупного размера.

При административном правонарушении штрафы предусмотрены статьей 15.12 КоАП:

• до 5000 рублей для физических лиц;
• до 50 000 рублей для юридических лиц.

Штрафы при административном правонарушении небольшие, в отличие от тех, которые предусмотрены Уголовным кодексом РФ.

Будет ли повышение акцизов на табак? Узнайте в данной статье.

Правительство предлагает поднять акцизы на сигареты и табачные изделия на 10-20%

МОСКВА, 22 июня. /ТАСС/. Правительство России внесло в Госдуму законопроект, предусматривающий повышение налоговых ставок в 2023-2021 годах на сигареты и табачные изделия на 10-20% по сравнению с действующими акцизами. Документ размещен на сайте Госдумы.

Как говорится в документе, в 2023 году акцизы на сигареты и папиросы могут составить 1 890 рублей за 1 тыс. штук плюс 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 568 рублей за 1 тыс. штук. В 2023 году — 1 966 рублей и не менее 2 671 соответственно, в 2021 году — 2 045 рублей и не менее 2 778 рублей.

Акцизы на табак могут вырасти с действующих 5280 рублей за 1 кг в 2024 году до 5 808 рублей в 2023 году, 6 040 рублей в 2023 году и до 6 282 рублей в 2021 году. Схожими темпами вырастут акцизы на сигары, сигариллы. Акциз на трубочный табак увеличится с 2 772 рублей за 1 кг до 5 808 рублей, 6 040 рублей и 6 282 рублей в 2023-2021 годах.

Увеличатся и акцизы на электронные системы доставки никотина — с 44 рублей за штуку до 48 рублей за штуку в 2023 году, до 50 рублей — в 2023 году, до 52 рублей — в 2021 году. Акциз на жидкости для электронных систем доставки никотина вырастет с 11 рублей за 1 мл до 12, 13 и 14 рублей в 2023, 2023 и 2021 годах соответственно.

Согласно подготовленному документу, акцизы на алкогольные напитки изменятся незначительно. В частности, акцизы на пиво с алкогольным градусом от 0,5% до 8,6% планируется поднять с текущего 21 руб за 1 литр только в 2023-2021 году до 22-23 руб. соответственно. Эта же мера коснется и сидра и медовухи. В 2023-2021 годах планируется поднять и акциз на игристые вина с действующих 36 рублей за 1 литр до 37-38 рублей. Акциз на вино к 2021 году вырастет до 20 рублей за 1 литр с действующих 18 рублей.

ЦБ оценил рост цен на сигареты и бензин в 2023 году

Цены на бензин, автомобили, сигареты и алкогольные напитки вырастут в 2023 году из-за новых акцизов. Такой прогноз содержится в докладе Банка России «О денежно-кредитной политике», опубликованном на сайте регулятора.

В ЦБ напоминают, что с 1 января 2023 года вырастут акцизы на бензин, дизельное топливо, сигареты и легковые автомобили. Наиболее значительный рост акцизов ожидается на бензин (плюс 48,6%) и дизельное топливо (плюс 50,8%). В результате автомобильное топливо подорожает в наступающем году на 4,6%, считают в Банке России.

Акцизы на легковые автомобили вырастут с 1 января 2023 года на 4,0%, что приведет к росту розничных цен на автомобили в среднем на 0,2%. Ожидающийся в начале следующего года рост акцизов на сигареты на 9,1% вызовет их удорожание на 4,6%.

На алкогольную продукцию ставки акцизов в 2023 году не изменятся. Но в связи с отменой льготных акцизов на российское вино и шампанское из мест с защищенным географическим указанием, на чем настаивает ВТО в целях создания равных условий для отечественных и импортных производителей, вино подорожает в среднем на 0,9%.

Прогноз ЦБ об удорожании в 2023 году бензина и ряда товаров, входящих в потребительскую корзину для расчета индекса потребительских цен, опубликован в середине декабря. Почти одновременно руководители Национального союза экспертов в сфере транспорта и логистики (СЭЛ), Ассоциации компаний розничной торговли (АКОРТ) и «Руспродсоюза» направили на имя премьер-министра Дмитрия Медведева письмо с предупреждением, что скрытое повышение цен на автомобильное топливо на АЗС для корпоративных клиентов привело к росту расходов на автоперевозки в среднем на 30%. Это может вызвать удорожание продуктов и товаров повседневного спроса в рознице до 8%. Особенно могут вырасти цена на скоропортящиеся продукты, которые завозятся в магазины ежедневно.

Рост цен на бензин и дизельное топливо на российских АЗС происходит с весны 2024 года. В ситуацию в июне был вынужден вмешаться президент России Владимир Путин. После этого правительство договорилось с нефтяниками о замораживании цен на топливо. В конце августа был установлен потолок мелкооптовых цен на топливо.

В начале осени цены на топливо на АЗС вновь пошли вверх: в сентябре цены на бензин выросли на 0,1% по сравнению с августом. Премьер-министр Медведев поручил вице-премьеру Дмитрию Козаку и главе Минэнерго Александру Новаку договориться с нефтяниками об удержании цен на топливо на уровне мая текущего года под угрозой введения запретительных экспортных пошлин.

31 октября состоялась встреча членов правительства с руководителями 11 крупнейших нефтяных компаний, главами независимых сетей АЗС и представителями Федеральной антимонопольной службы (ФАС). На ней было заключено соглашение о сдерживании оптовых цен на топливо до конца марта 2023 года. Тем не менее АЗС начали скрыто повышать цены на бензин через отмену скидок для корпоративных клиентов.